財務管理規(guī)章制度。
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第一條為加強會計管理,特制定本管理辦法。
第二條企業(yè)的會計檔案包括:會計憑證、會計賬簿、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權益有關的其它重要文件,如合同、章程、董事會計等各種會計資料。
第三條會計檔案的保存。
財務部應有專人負責保存會計檔案,定期將財務部歸檔的會計資料,按順序立卷登記有效。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類,具體和保管年限詳見附表。
會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,經(jīng)部門經(jīng)理審查,總經(jīng)理批準,報上級有關部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊,銷毀時應由審計部和財務部有關人員共同參加,并在銷毀單上簽名或蓋章。
第四條會計檔案的借用。
財務人員因工作需要查閱會計檔案時,必須按規(guī)定順序及時歸還原處,若要查閱入庫檔案,必須辦理有關借用手續(xù)。
集團內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時,必須經(jīng)本單位領導批準證明,經(jīng)財務經(jīng)理同意,方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時,應持有單位介紹信,經(jīng)財務經(jīng)理同意后,方能由檔案管理人員接待查閱,并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外,如有特殊情況,需帶出室外復制時,必須經(jīng)財務部經(jīng)理批準,并限期歸還。
第五條由于會計人員的變動或會計機構的改變等,會計檔案需要轉交時,須辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。
第一章總則
第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果,完善和規(guī)范村級財務管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針、政策規(guī)定,特制定本財務管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。
第二章會計委派代理
第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理,每位委派會計可兼職2~5個村會計業(yè)務,村級配備報帳員。委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任,農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的,可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓,經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度,可與村委會換屆同步,每三年輪崗換村一次。
第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權、收益權不變的原則,實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條財會人員的工作職責:
1、總帳會計工作職責:(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況,審查監(jiān)督報帳員履行職責情況;(2)及時記帳,編報財務報表資料,并按月反饋、公布各村的財務活動情況;(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作;(4)監(jiān)督財務支出,拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳;(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作;(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責:(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作,包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等;(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證,并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證;(3)協(xié)助總帳會計核對帳目,收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊;(4)正確使用和管理各類票據(jù),負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務,逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作;(5)按時參與民主理財,負責村務公開工作。
第八條村財會人員調(diào)動或離職時,必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),編制財務交接清單,由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章,鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔;在未辦結移交手續(xù)前,會計人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍:(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項;(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等;(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入:(4)集體資產(chǎn)變價收入;(5)回收債權收入;(6)其他收入。
2、堅持分類管理的原則:(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金,嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法,村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取,按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)?,存入各村專戶。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫,禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫;(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算、??顚S弥贫?。凡當時籌款當即使用的款項,應當由農(nóng)戶代表簽字證明,凡預籌資金必須及時解繳入庫,按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲,然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門;(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉移支付的15%、農(nóng)業(yè)稅的10%,統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法,專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站,專項用于規(guī)定范圍的村級運轉開支。
第一章總則
第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果,完善和規(guī)范村級財務管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針、政策規(guī)定,特制定本財務管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。
第二章會計委派代理
第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理,每位委派會計可兼職2~5個村會計業(yè)務,村級配備報帳員。村級財務委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任,農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的,可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓,經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度,可與村委會換屆同步,每三年輪崗換村一次。
第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權、收益權不變的原則,實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條財會人員的工作職責:
1、總帳會計工作職責:(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況,審查監(jiān)督報帳員履行職責情況;(2)及時記帳,編報財務報表資料,并按月反饋、公布各村的財務活動情況;(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作;(4)監(jiān)督財務支出,拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳;(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作;(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責:(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作,包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等;(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證,并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證;(3)協(xié)助總帳會計核對帳目,收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊;(4)正確使用和管理各類票據(jù),負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務,逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作;(5)按時參與民主理財,負責村務公開工作。
第八條村財會人員調(diào)動或離職時,必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),編制財務交接清單,由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章,鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔;在未辦結移交手續(xù)前,會計人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍:(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項;(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等;(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入:(4)集體資產(chǎn)變價收入;(5)回收債權收入;(6)其他收入。
2、堅持分類管理的原則:(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金,嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法,村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取,按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)?,存入各村專戶。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫,禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫;(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項,應當由農(nóng)戶代表簽字證明,凡預籌資金必須及時解繳入庫,按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲,然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門;(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉移支付的15%、農(nóng)業(yè)稅的10%,統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法,專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站,專項用于規(guī)定范圍的村級運轉開支。
賣方:
買方:
第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車:
車主名稱:
號牌號碼:
廠牌型號:
初次登記日期:
發(fā)動機號:
車架號:
養(yǎng)路費繳付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。
最近一次年檢時間:XXXX年X月。
行駛公里數(shù):XX萬公里。
車輛使用性質:(/)客運、(/)貨運、(是)出租、(/)租賃、(/)非營運、(/)其它。
第二條車款及交驗車
車款為(不含稅費)123萬元;大寫壹佰貳拾叁萬元整。
買方應于XXXX年X月X日在買方住所地同賣方當面驗收車輛及審驗相關文件,并以現(xiàn)金的方式自驗收、審驗無誤之日起當天內(nèi)向買方支付全部車款。
賣方應在收到車款后當天內(nèi)交付車輛及相關文件,并協(xié)助買方在允許辦理車輛過戶時30日內(nèi)辦理完車輛過戶、轉籍手續(xù)。車輛過戶、轉籍過程中發(fā)生的稅、費負擔方式為:全部由買方負擔。
相關文件包括:機動車行駛證、機動車登記證書、稅訖證明、車輛年檢證明、養(yǎng)路費繳費憑證、道路運輸許可證、營業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證、收費許可證、稅務登記證、車船使用證、社會集團體會員證、保險單各一份。
第三條雙方權利義務
1.賣方應保證對出賣車輛享有所有權或處置權,且該車符合國家有關規(guī)定,能夠依法辦理過戶、轉籍手續(xù)。
2.賣方保證向買方提供的相關文件真實有效及其對車輛的陳述完整、真實,不存在隱瞞或虛假成分。
3.買方應按照約定時間、地點與賣方當面驗收車輛及審驗相關文件,并按照約定支付車款。
4.賣方收取車款后,應開具合法、有效的收款憑證。
5.買方應持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶、轉籍手續(xù)。
6.車輛交付后,因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負責(其中因交通事故發(fā)生的費用、養(yǎng)路費和相關罰款等全部費用)。
第四條違約責任
1.第三人對車輛主張權力并有確實證據(jù)的,賣方應承擔由此給買方造成的一切損失。
2.賣方未按照約定交付車輛或相關文件的,應每日按車款2%的標準支付違約金。
3.因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉籍手續(xù)的,買方有權要求賣方返還車款并承擔一切損失;因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉籍手續(xù)的,賣方有權要求買方返還車輛并承擔一切損失。
第五條合同爭議的解決辦法
此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商,協(xié)商未果,任何一方均可向對方所在地人民法院尋求保護。
第六條買賣雙方其他約定事項
車輛自交付之日起,車輛的全部產(chǎn)權歸買方所有。
此協(xié)議一式兩份,買賣雙方各執(zhí)一份,蓋章、簽字后即生效。
賣方(章)買方(章):
地址:地址:
第一章、財務部部門職能:
(一)負責公司財稅計劃的.編制與實施;
(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;
(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;
(五)負責公司外部財務環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
(六)商戶日常費用的收取。
(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。
第二章、財務部部門職責:
(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度,建立和完善財務管理和會計核算體系;
(二)負責公司內(nèi)控制度建設、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作;
(三)負責公司會計核算,編報公司財務預算和決算;
(四)分析公司的財務經(jīng)營情況;
(五)負責公司資金調(diào)度和管理,辦理各類結算業(yè)務,辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;
(六)配合有關部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;
(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;
(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領導交辦的其他事項。
第三章、財務部各崗位職責:
一、財務總監(jiān)職責:
(一)在董事會和總經(jīng)理領導下,管理公司會計、報表、預算工作;
(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準;
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;
(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,以及董事會決議。
二、會計崗位職責:
(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度,制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領導報告,確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定;
(二)審核各部門編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會計核算,按時編制各種財務報表,使經(jīng)營成果得到準確及時反映。根據(jù)國家有關規(guī)定,嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負責對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結算;
(四)負責公司財務收支核算,即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作;
(五)保管好各類財務資質證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表;
(七)協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務管理;
(八)對進項發(fā)票進行登記,并及時到稅務機關認證;
(九)按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務部門的工作;
(十)編制應收、應付、往來款項報表,每月傳達到公司各部門進行帳目核對;
(十一)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任:
(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務制度;
(二)負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作,定期進行貨幣資金的業(yè)務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;
(三)費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù),對每張票據(jù)嚴格把關,嚴格控制費用,做到有據(jù)可依;
(四)按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表;
(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關,手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章,按規(guī)定使用;
(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;
(八)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責:
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數(shù);
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報;
(四)經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;
(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整,提出建議;
(六)嚴格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對清,當天業(yè)務當日完成,不許他人代辦。
五、采購員崗位職責:
(一)嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價;
(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,落實到人;
(三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應商進行管理及考評,每年按一定比例更新供應商(形成表單);
(四)綜合調(diào)配公司庫存資源,訂貨時必須要了解當前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。
為規(guī)范和加強財務管理,推動本中心各項工作正常開展,根據(jù)有關財經(jīng)政策法規(guī)和會計制度,結合本單位實際,特制定財務管理制度。
一、指導思想。
嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,本著“勤儉辦事,節(jié)約支出”的原則。合理編織年度預算,準確及時反映單位財務狀況,做好內(nèi)部核算,合理安排支出,加強流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負債管理,健全財務管理制度,確保資金安全運轉和各項工作正常開展。
二、預算管理
堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,科學合理編制單位預算。不得虛增收入,加大支出。財政供給經(jīng)費要單列科目,申報預算,統(tǒng)一掌控。年度預算從當年20___年__月__日起至次年元月31日止。
三、收入管理
嚴格規(guī)范收費行為,嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和標準。收入不得在帳外周轉、不得棚架、挪用,不得私設小金庫。代辦收入業(yè)務的要辦理有關代辦手續(xù),明確責任,保證收入全額入帳。資產(chǎn)處置收入、租賃收入等要訂立合同,限期繳清。對預收款、押金等要及時入帳。
四、支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行,本著節(jié)約的原則,實行總量控制。嚴格招待標準、接待程序和就餐標準,實行招待費單列制度。文印管理要厲行節(jié)約。從嚴控制??h外出差實行派差制度,定額補助。嚴格工程維修和碁建項目管理,嚴禁超過相關標準和限額要求發(fā)放工資、津貼、補助和獎金,嚴格控制借支、預付款及外出學習和培訓費用。
五、固定資產(chǎn)管理
實行專人管理,分類分項登記、編號,建立財產(chǎn)管理卡片,年度末全面清查盤點。做到帳、卡、物相符。對單位不需用、閑里、毀損資產(chǎn)進行處置可依照法定理序。公開、透明處置收益要全額入帳納入單位年度預算管理,同時調(diào)整年度收入和支出預算。
六、財務監(jiān)督管理
單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督,對內(nèi)接受單位領導及群眾監(jiān)督。嚴格票據(jù)、印鑒、現(xiàn)金和會計檔案管理,堅持月報表制度,建立計財、審計定期年審制,發(fā)現(xiàn)問碩及時糾正解決。年度朱。單位財務運行情況進行公開。
一、為了有效地管好財務,依照《會計法》的有關規(guī)定,制定本規(guī)定。
二、辦公室財務人員要按照上級有關財務管理的規(guī)定認真理好財,做到帳目清楚,日清月結,嚴把財務開支關。
三、購置辦公用品和其它各種用品,由辦公室提出計劃,按規(guī)定批準后方可購置,每個工作人員要本著厲行節(jié)約的原則,認真節(jié)約紙張,信封以及電話、水、電、汽油、儀器設備損耗等費用。
四、財務收付款結算,應由兩人辦理。
五、嚴格管理票據(jù)。凡涉及收費(預算外收入、罰沒收入及其他收入)使用上級規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù),依法依規(guī)收費,不準亂收費、亂罰款。
六、單位的財產(chǎn)物資應有專人保管,定期不定期地進行清查盤點,對財產(chǎn)物資的數(shù)量,帳(卡)單進行核對。
七、 現(xiàn)金管理規(guī)定:
1、庫存現(xiàn)金的限額一般為3至5天的零星開支需要。
2、現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行。
3、收費收入(現(xiàn)金)應在5天內(nèi)(在單位或出差回單位后)交、存,個人不得坐支、挪用。
4、出差人員借支的差旅費應嚴格控制,不得超過每天出差報銷標準(會務費、汽油費適當計算),出差回來后5天之內(nèi)及時報銷,并還清借款。
5、對不能及時還清的借款,每月從借款人的工資中扣除(扣除多少依情況而定)。
6、用現(xiàn)金結算在外欠款時,經(jīng)辦人和付款人不能是同一人。
八、出納人員不得兼管稽核、會計檔案工作。銀行存款的支票、印章必須分管。
九、局領導不得經(jīng)辦現(xiàn)款結算各種帳務。
九、財務人員必須按月進行財務核算,編制好會計報表,做到及時、準確、完整,并每月向主管財務工作的領導匯報。
十、本制度自公布之日起執(zhí)行。
一、所有支出,必須堅持“先審批,后花錢”的原則。凡未經(jīng)局長同意,擅自支付的費用,一律不能報銷入賬。
二、局財務實行核算中心集中核算國庫集中支付的模式,支付以國庫支付和公務卡支付相結合的方式。
工資支出、政府集中采購的工程支出、物品和服務支出、單筆金額在10000元以上的其他支出,原則上實行財政直接支付。
差旅費、公務接待費、培訓費、設備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費、書報雜志訂閱費、專用材料費以及公務用車的燃料費、保險費、保養(yǎng)修理費等支出金額10000元以下均應使用公務卡消費。通過公務卡結算并取得發(fā)票及公務卡消費小票作為財務報銷憑證(消費小票戶名必須與發(fā)票戶名、印鑒名稱一致)。消費人取得票據(jù)后應及時完成報銷所需手續(xù)并報財務科。因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等所有問題由持卡人負全責。單筆開支超過10000元的需經(jīng)財政部門批準,否則不得刷卡。
原則上不得動用現(xiàn)金,確需用現(xiàn)金的必須提前通報財務科,由財務科向財政部門提出申請,經(jīng)財政部門批準后方可支付。
三、所有票據(jù)必須合規(guī)合法;票據(jù)必須保證字跡清楚、內(nèi)容完整、印章清晰、無涂改;屬于機打票據(jù)必須機打;建筑安裝工程支出必須取得建筑安裝發(fā)票,并加蓋綜合治稅印章及完稅證明;否則,不得作為報銷憑證。
四、按法律、法規(guī)要求需實行公開招投標或政府采購的,必須依法履行招投標程序和政府采購手續(xù)。任何不按招投標規(guī)定、政府采購規(guī)定、國庫集中支付和公務卡使用規(guī)定所取得的票據(jù)財務科一律不受理。
五、根據(jù)政府采購中心的規(guī)定和要求,正常辦公用品購置(含筆墨紙張、電腦耗材、燃油充值等),由財務科擬定采購計劃,報局長審簽,同意后批量定點采購。各科室按業(yè)務特點不同所需要的特殊器材、辦公用品、用具等須由科室做采購計劃,報局長審簽,批準后由財務科統(tǒng)一采購。
六、財務科負責局機關的固定資產(chǎn)核算和賬務管理。資產(chǎn)使用人有責任確保資產(chǎn)運行安全、完整。系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉讓等,必須報局黨委批準,由財務科報國資辦完成相關手續(xù);固定資產(chǎn)報廢須報財政局國資辦審核批準后執(zhí)行。
每年對全局資產(chǎn)進行一次全面清點、盤查、核實,做到帳物相符。發(fā)生管理使用不當造成的物資損壞、丟失問題要追究管理使用者責任。
七、嚴格物資出入庫手續(xù),所有物資出入庫都必須核實登記,辦公用品必須填寫辦公用品領用申請表,由分管領導、科室負責人、經(jīng)辦人簽字確認。每月統(tǒng)計一次消耗情況上報分管領導,每季度至少進行一次清庫,發(fā)現(xiàn)漏洞及時整改。
八、防汛物資屬專用物資,嚴禁擠占挪用。屬于多次利用的防汛物資使用完后必須及時交回。汛期消耗,汛后立即補足。防汛專用物資因其周轉速度慢、庫存時間長應妥善保管。
第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則,在處理我班財務問題時,做到合理運用、合理花費,杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明,確保工作順利開展。
第二章 財務管理體制
第二條 土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責管理,所有財務活動接受全班成員的監(jiān)督。
第三條 社區(qū)委員須備有財務管理登記本(加電子版),以記載有關事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
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