內(nèi)控報告。

當我們需要向領導匯報工作時，報告的使用頻率越來越高。撰寫工作報告非常重要，因為它能夠展示出我們的認真負責和工作態(tài)度。對于報告的標準格式該如何寫呢？在這里，我將為您介紹我的“內(nèi)控報告”，希望它能夠激發(fā)您的想象力并且得到您的認可。請您認真閱讀以下內(nèi)容！

內(nèi)控報告 篇1

內(nèi)控管理崗述職報告

尊敬的領導、各位同事：

我是公司內(nèi)控管理崗的員工，很榮幸有機會在這里向大家匯報一下我的工作情況。

作為內(nèi)控管理崗，我的主要職責是負責深入各個部門進行內(nèi)控安排，制定和執(zhí)行實施計劃，確保公司內(nèi)部的業(yè)務流程和風險管理達到規(guī)范化、標準化要求。

一、工作內(nèi)容

1. 制定內(nèi)控合規(guī)規(guī)章制度

為確保公司運營過程的合規(guī)性，我不斷完善各項規(guī)章制度。針對公司出現(xiàn)的潛在風險，我會及時制定相應的規(guī)章制度，以確保公司的經(jīng)營行為符合各項法律和業(yè)務規(guī)定，規(guī)范公司內(nèi)部管理和運營方針。

2. 推進公司內(nèi)部流程的標準化

我會對公司各項核心業(yè)務流程進行分析、評估和重新構建，以制定新的標準化模式，及時消除各類業(yè)務風險，確保公司在業(yè)務流程中達到最優(yōu)化的經(jīng)營效益。

3. 對公司內(nèi)部管控機制進行跟蹤、監(jiān)督和整改

我負責對公司內(nèi)部控制機制進行持續(xù)跟蹤和監(jiān)督，及時調(diào)整和完善公司內(nèi)部管理辦法和流程。例如、加強員工的合規(guī)紀律意識，防范內(nèi)部公司人員違規(guī)操作行為，以保護公司各項利益的安全。

二、工作成效

1.有效推進內(nèi)部管理

我所推出的標準化運營模式和體系，有效提高了公司內(nèi)部流程的表現(xiàn)和管理，使得公司內(nèi)部運作更加清晰、高效。

2.強化內(nèi)部風險防范和管理

通過對公司內(nèi)部各類風險的詳細分析和對策措施的整合，加強了內(nèi)部風險管控，構建了系統(tǒng)化的內(nèi)部風險管理機制，實現(xiàn)了對公司內(nèi)部風險管控和防范的全面和規(guī)范化管理。

3.理順內(nèi)部管理流程，提升行業(yè)競爭力

推出的標準化流程體系，有效提升了公司的運轉(zhuǎn)速度和管理質(zhì)量，讓公司的內(nèi)部競爭力得到進一步提高。同時，潛在的風險安排和內(nèi)部體系建設，使得公司的執(zhí)行力進一步增強。

三、存在的問題

1. 需要持續(xù)完善公司內(nèi)部流程

盡管公司已經(jīng)取得了不少的業(yè)績提升，但是，在未來的發(fā)展中，我會持續(xù)完善公司的內(nèi)部流程和管控體系，以確保公司在競爭中提交出最好的優(yōu)質(zhì)資源和創(chuàng)新產(chǎn)品。

2. 持續(xù)推廣內(nèi)部規(guī)章制度

為了保障公司內(nèi)部各項規(guī)章制度得到實質(zhì)性的貫徹和實施，我會持續(xù)推廣內(nèi)部規(guī)章制度，以提升公司員工的合規(guī)性意識和紀律性，使得公司在各項社會學指標中進一步提升。

總之，我會在今后的工作中，不斷完善自己，進一步提高自身素質(zhì)，以更好地服務于公司、客戶、行業(yè)和社會，將公司內(nèi)部管理和業(yè)務水平不斷提升，使得公司在自動化和科技產(chǎn)業(yè)方面達到更強勁的競爭力。謝謝大家！

內(nèi)控報告 篇2

按照省社《銀監(jiān)局關于》（遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號）文件要求，合規(guī)收費標準，糾正不合理條件和收費管理不規(guī)范等問題，我行積極的進行合規(guī)收費自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、認真自查

接到省社通知后我行迅速成立了專項清理工作領導小組，由行長擔任組長，相關各部室為成員的服務收費自查工作領導小組，明確各成員分工職責，統(tǒng)籌安排，依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號文件的服務收費相關自律制度，有序開展服務價格目錄調(diào)整優(yōu)化、不規(guī)范服務收費行為清理，對照檢查具體內(nèi)容，細化自查工作方案，對我行的服務收費情況認真開展全面自查。專項清理工作小組

組長：XX

成員：計劃財務部、信貸管理部、會計部、個人業(yè)務部、電子銀行部

二、自查內(nèi)容

按照省社、銀監(jiān)局關于《進一步開展銀行不規(guī)范服務收費清理工作的通知》合規(guī)收費標準，對我行各分支機構自20xx1月至20xx年5月期間的服務收費情況進行自查。

1、認真落實收費公示制度

結合我行現(xiàn)有的各項業(yè)務收費項目，通過在營業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式，嚴格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價目執(zhí)行收費，嚴禁擅自變更價格和自行增加收費項目，及時發(fā)布收費價目信息，做到各項收費服務“明碼標價”，使金融消費者實時充分了解銀行服務收費項目相關內(nèi)容，從而能夠行使自主選擇權，使銀行收費服務價格不再是“霧里花”、“水中月”。

2、組織員工對照收費標準自查，恪守規(guī)章制度，嚴謹作風。

在省社規(guī)范化的收費標準的參照下，為確保無誤的按照收費標準執(zhí)行，以便建立健全約束機制。我行制定具體的工作計劃，并組織員工完成相應的學習。要求員工按照服務工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項業(yè)務，做到快捷準確，把差錯率降到最低。針對此次自查工作，我行還成立排查小組，包括憑證翻閱整理、安排專人復查，在整個服務收費自查工作中，經(jīng)過層層復查，未發(fā)現(xiàn)不合理收費行為，切實按照遼寧省農(nóng)村信用社服務價格表中的規(guī)定執(zhí)行，嚴把服務工作質(zhì)量關，

3、加強員工思想教育，提升服務品質(zhì)。

銀行機構經(jīng)辦人員的服務態(tài)度和服務質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一，因此只有從加強員工的素質(zhì)教育入手，增強服務意識，改善服務水平，使服務收費水平與所提供服務的質(zhì)量、效率相匹配，才能讓客戶感到物有所值，才能讓客戶愿意且樂于付費。

三、自查總結

通過檢查，我行各分支機構均能夠嚴格按照《價格法》、《商業(yè)銀行服務價格管理辦法》及上級機構的有關規(guī)定開展相關業(yè)務，同時嚴格貫徹落實“七不準、四公開”的各項要求，無只收費不服務、多收費少服務、超出價格目錄范圍收費，以及巧立名目、變相收費等違法違規(guī)行為。

根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費價格項目表會計核算收費項目共計83項，我行收費項目17項，不收費項目66項，無違規(guī)收費項目。當前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務收費項目有：

一是存折（單）書面掛失手續(xù)費，標準為5元/折（單）；

二是存折跨地級市轄取現(xiàn)，標準為每筆按取現(xiàn)金額的5%，最高50元；

三是現(xiàn)金存入跨地級市轄存折（單），標準為每筆按存現(xiàn)金額的5%，最高50元；

四是存折跨地級市轄轉(zhuǎn)帳，標準為按交易金額的5%收取，最高50元；

五是存折（存單、銀行卡）存款證明20元/份。農(nóng)民工銀行卡特色服務手續(xù)費、POS商戶手續(xù)費、農(nóng)信銀手續(xù)費、結算手續(xù)費包括客戶掛失手續(xù)費、匯款手續(xù)費是微機自動產(chǎn)生，不存在亂收費、收費憑證串用亂用、收費不入賬、同城不同價及隨意收取客戶費用現(xiàn)象。

四、下一步計劃

此次的自查活動切實有效，雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費不實的賬務，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中，我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級機構的有關要求開展相關工作，積極做到在符合相關政策的條件下，努力挖掘為廣大客戶進一步減費讓利的空間，不斷改進服務，履行社會責任，加強內(nèi)部管理，認真落實銀行服務價格管理的相關規(guī)定和政策，規(guī)范我行服務價格行為，在提升我行總體服務質(zhì)量的同時，有效維護客戶的合法權益，以促進我行中間業(yè)務的健康穩(wěn)步發(fā)展。

為了進一步加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，進步財經(jīng)使用效益，完善財務監(jiān)視，充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，增進學校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內(nèi)展開了財務自查自糾活動，具體做法以下：

（一）動員部署

1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開財務規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務規(guī)范化管理活動的展開，做到責任到人，明確要求。

2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于財金管理制度的有關文件精神，展開以財務規(guī)范化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。

（二）組織實施

1、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。

2、重點整改。學校根據(jù)督導檢查的結果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際題目。

（三）分析總結

依照上級規(guī)定，學校按要求通過深進自查，學校財務管理均依照國家有關財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下：

1、依照上級財務管理的有關政策和法規(guī)，學校有嚴格的財務及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。

2、收費方面，除依照上級規(guī)定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對九義教育的學生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時、足額的發(fā)放到每一個學生手中。

3、嚴格依照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因?qū)W校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領導審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相干材料。

4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可展開工作，學校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并取得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)視。

5、學校嚴格加強預算內(nèi)資金的管理。預算收進全額繳進財政專戶，嚴格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。

7、學校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。

8、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂支濫用和浪費浪費等現(xiàn)象。

通過工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務規(guī)范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學校領導干部及財務管理職員的法制教育，強化了財務監(jiān)管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學、規(guī)范。

作為一位財務職員，在今后的工作中，我將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務管理，完善財務工作。

內(nèi)控報告 篇3

尊敬的董事會董事、股東及各位監(jiān)管部門領導：大家好！我是X公司的獨立董事A先生。今天我將為大家述職報告有關公司內(nèi)控的情況。

首先，我想重點強調(diào)的是公司內(nèi)控的重要性。作為公司治理的重要組成部分，健全的內(nèi)控體系可以幫助公司規(guī)范運作，保障公司利益，并提高公司的競爭力。因此，公司應高度重視內(nèi)控建設，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)控體系。

其次，我想簡要回顧一下公司當前的內(nèi)控體系。公司在過去的一年里，加強了對內(nèi)控的重視和建設。公司成立了內(nèi)控委員會，制定了一系列的內(nèi)部控制制度和管理辦法，并不斷進行培訓和宣傳。此外，公司還加強了風險管理的工作，建立了風險識別、評估和應對機制。公司內(nèi)部審計部門也起到了監(jiān)督和評估的作用，確保內(nèi)控的有效運行。

然而，盡管公司在內(nèi)控方面取得了一些成績，但仍存在一些問題和不足之處。首先，公司的內(nèi)部控制制度還有待進一步完善，某些業(yè)務流程和管理制度需要進一步規(guī)范和優(yōu)化。其次，公司內(nèi)部人員的風險意識和內(nèi)控意識仍有待提高，一些員工對內(nèi)控制度的遵守和執(zhí)行程度不高。第三，公司的風險管理工作雖然有所加強，但仍存在一些盲點和疏漏，需要更加全面和細致地識別和評估風險。最后，公司內(nèi)部審計部門的資源和能力也需要進一步提升，以更好地發(fā)揮其監(jiān)督和評估作用。

針對以上問題和不足，我提出以下建議：首先，加強對內(nèi)部控制制度的完善和優(yōu)化工作，特別是對某些業(yè)務流程和管理制度進行修訂和補充。其次，開展內(nèi)控意識和業(yè)務風險管理的培訓，提高員工的風險意識和內(nèi)控意識，并加強對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。第三，進一步加強風險管理工作，改進風險識別和評估的方法和工具，確保風險的全面和準確識別，有效應對。最后，加大對內(nèi)部審計部門的支持和投入，提高其資源和能力，使其能夠更好地履行監(jiān)督和評估工作。

總之，公司內(nèi)控的建設和完善是公司治理的重點，也是公司發(fā)展的保障。我們應加大力度，進一步完善和優(yōu)化內(nèi)控體系，提高員工的風險意識和內(nèi)控意識，加強風險管理工作，以及支持和加強內(nèi)部審計部門的建設。相信在大家的共同努力下，公司的內(nèi)控工作將取得更大的進步和成果。

謝謝大家！

內(nèi)控報告 篇4

XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

XXXX科技股份有限公司 財務內(nèi)控管理審計報告

公司領導: 因公司管理層和董事會要求，近期對公司財務內(nèi)控管理做了一次審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有些財務內(nèi)控做得比較到位，但某些地方做得還有些欠缺，有待提高和完善，希望通過此次內(nèi)控審計，能進一步加強財務內(nèi)控管理，以降低公司財務風險，現(xiàn)報告如下：

一、預算管理 ? 審計內(nèi)容：

預算的編制、預算的審批體系、責任部門、預算實施控制、超預算控制、預算執(zhí)行分析、預算修正等。? 發(fā)現(xiàn)的問題：

公司有銷售總額、產(chǎn)品成本、費用、銷售利潤的預算，但沒有進行預算審批流程，平時也沒有預算的實施控制、預算執(zhí)行分析和修正。缺少完善的預算管理體系，可能導致無法及時識別和應對對公司目標和活動有重大影響的事項，另外，缺乏適當?shù)念A算分析控制，影響管理層對公司運營和財務狀況的監(jiān)控效果，也可能導致財務報表中的錯誤無法及時發(fā)現(xiàn)和處理。? 風險值---（高）? 建議事項： XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

1、每年9月，首先由財務部牽頭，總經(jīng)理主持全面預算啟動大會，財務部門按照管理層經(jīng)營業(yè)績目標要求并根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)分解到各個部門負責人開始編制下預算，財務部要參與到指導各部門預算編制工作，對于不合理的預算編制及時提出改正要求，各部門預算制定后交財務審核后，再遞交給總經(jīng)理審核，審核同意后財務做全面預算匯總工作，并遞交書面材料給總經(jīng)理審批后在全公司開展執(zhí)行。

2、在日常的費用支出進行預算管理控制，對于不合理的或超預算的費用，財務有權拒絕支付，直至該部門做預算內(nèi)調(diào)整經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行，預算控制可以按季度控制。

3、對于銷售額和產(chǎn)品成本每月初進行上個月的預算分析，分析工作分解到銷售部門、采購部、人事部、生產(chǎn)車間，財務提供預算分析報告給管理層以幫助經(jīng)營策略的改變提供重要依據(jù)，銷售預算的執(zhí)行效果及回款可以作為銷售部門獎金考核的重要工具,產(chǎn)品成本的預算執(zhí)行情況可以作為車間管理人員考核工資的依據(jù)。

4、如在執(zhí)行預算管理工作過程中，發(fā)現(xiàn)預算已與實際的經(jīng)營業(yè)務發(fā)生巨大偏差，需半進行預算調(diào)整修正工作，調(diào)整后的預算需重新審批后執(zhí)行。

5、建議財務部盡快建立適合公司的全面預算管理制度，并開展執(zhí)行。

二、資金管理 ? 審計內(nèi)容： XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

現(xiàn)金備用金、現(xiàn)金庫存限制、現(xiàn)金盤點、銀行賬戶管理、支票使用權限、支票臺賬、付款權限、現(xiàn)金賬務處理、章使用情況 ? 發(fā)現(xiàn)的問題：

1、現(xiàn)金備用金沒有制度約定每個部門可使用額度；

2、現(xiàn)金庫存上限沒有制度規(guī)定；

3、銀行賬戶開戶和銷戶申請，都沒有申請單，缺少總經(jīng)理的簽字審批；

4、支票領用、作廢沒有臺賬管理，作廢的支票也沒有保管措施；

5、缺少現(xiàn)金、銀行日記賬；

6、每月沒有做銀行余額調(diào)節(jié)表；

7、缺少現(xiàn)金盤點表及盤點人員的簽字；

8、財務章、法人章、公章、發(fā)票專用章都在主辦會計處。? 風險值---（高）? 建議事項：

盡快完善資金管理制度，規(guī)范操作流程，規(guī)避財務資金風險。

三、往來管理 ? 審計內(nèi)容：

應收、應付、其他應收、其他應付、預收賬款、預付款、供應商評審 ? 發(fā)現(xiàn)的問題：

1、銷售部門要求倉庫發(fā)貨給客戶，是不經(jīng)過財務管理控制的，容易導致有些客戶前期貨款還沒結清拖欠已很久，但銷售還是發(fā)貨給 XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

客戶了；

2、業(yè)務員拿到客戶對賬單到財務開票，對賬單只有采購員的簽字，沒有對方公司采購章，容易造成今后對方公司不承認或賴賬行為的發(fā)生；

3、沒有一個有效的應收款催款制度流程在執(zhí)行，截止本年4月份應收款已高達1.36億元，賬齡超90天以上的金額高達6342萬，占應收款的46%；

4、原材料應付款，有采購申請單、訂單、發(fā)票，入庫單，但入庫單缺品管簽字；

5、個人借款前賬不清后賬不續(xù)，但實際過程中仍有重復借款的發(fā)生，借款的清理工作一年進行一次，清理周期太長；

6、付款賬期一般30-60天，有個別幾家主要供應商沒有及時付款，容易導致供應商發(fā)貨延遲的情況發(fā)生；

7、預收賬款，業(yè)務在和財務口頭確定是否到賬后，要求車間進行生產(chǎn)，缺少財務的書面確認，容易導致可能財務并沒有收到定金，但銷售已經(jīng)讓車間去生產(chǎn)了。

8、預付賬款沒有嚴格的賬齡分析及催要發(fā)票流程，截止本年4月份，預付款金額已高達1258萬。? 風險值---（高）? 建議事項

1、發(fā)貨給客戶前，需有財務來確認是否可以發(fā)貨，否則倉庫不能出貨； XXXX科技股份有限公司

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2、業(yè)務員發(fā)給對方的對賬單需要拿到對方公司的蓋章確認；

3、需建立有效的應收款管理制度或流程，每月定期和客戶對賬，收到對方蓋章確認的對賬單，以防止客戶不承認前期的貨款，也是公司作為起訴的法律依據(jù)。在對業(yè)務員提成考核的同時，建議應收款超期30天有財務部主導，會同銷售、法務部發(fā)催款函給客戶，超期60天再發(fā)次催款函給客戶并語氣加重，超期90天以上發(fā)具有法律效應的律師函給客戶，最后對于長期拖欠仍不付款的客戶要訴訟解決，形成一套有效的應收款管理制度加強管理；

4、原材料入庫需要由品管人員的簽字確認，否則倉庫不能入賬，沒有品管的簽字，財務有權退回付款申請單；

5、個人借款需嚴格按公司財務制度執(zhí)行，確實有長期出差在外的情況需急要再次借款可以由同事代申請，并寫特殊情況說明由領導審批同意后方可執(zhí)行借款。個人借款時需根據(jù)業(yè)務情況寫明預計還款日期，財務需依據(jù)預計還款日期執(zhí)行催要個人借款，超過預計還款日仍不歸還的，財務可以向總經(jīng)理申請審批在當月工資中執(zhí)行扣回，直至該員工歸還借款；

6、對公司的主要原材料供應商應付款賬期做排序合理安排付款，最好不要產(chǎn)生拖欠情況的發(fā)生，以免公司需要采購的物資無法及時送達，影響生產(chǎn)；

7、建議銷售在要求車間生產(chǎn)前由財務部在派工單或其他書面材料上來確認該訂單的定金是否已經(jīng)打入公司銀行賬戶；

8、建議財務做預付款賬齡分析表，并定期發(fā)給采購人員，對長期未 XXXX科技股份有限公司

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來發(fā)票的預付款做分析寫明原因，定期和采購部門召開發(fā)票清理的會議，由采購部回復清理的進展情況。

四、存貨管理 ? 審計內(nèi)容：

存貨的盤點、成本核算、存貨的出入庫管理、存貨的呆賬處理、產(chǎn)品的退貨處理 ? 發(fā)現(xiàn)的問題

1、存貨每個月月底財務不參與抽盤，年底會全盤一次（但也不是停工盤點，并不完全正確），盤點表缺盤點人員的簽字，年底做一次盤盈盤虧，缺少各部門的領導簽字審核就賬務處理了；

2、沒有成本核算制度或成本核算操作手冊，標準成本制定后，沒有定期更新，成本分析時不夠精確；

3、產(chǎn)品退貨沒有一個嚴格的流程制度，財務憑倉庫退貨入庫單就確認銷售退貨了。? 風險值---（高）? 建議事項

1、存貨月底需進行抽盤，并有財務、倉庫人員的簽字，盤盈盤虧要有相關部門的簽字確認后方能進行賬務處理；

2、建議盡快制定成本核算制度和流程，定期更新標準成本以精確滿足財務成本核算和分析的要求；

3、財務在確認銷售退貨時，應有客訴單，有品質(zhì)部、業(yè)務員、業(yè)務 XXXX科技股份有限公司

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總監(jiān)的簽字作為附件。

五、固定資產(chǎn)、在建工程管理 ? 審計內(nèi)容

固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)標簽、固定資產(chǎn)臺賬、固定資產(chǎn)入庫、出庫、轉(zhuǎn)移、報廢流程、固定資產(chǎn)盤點、固定資產(chǎn)報廢 ? 發(fā)現(xiàn)問題

1、有固定資產(chǎn)管理制度，但沒有按制度嚴格執(zhí)行；

2、沒有固定資產(chǎn)標簽；

3、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移不經(jīng)過財務；

4、電腦、家具等是入費用的，容易形成帳外資產(chǎn)不便管理；

5、固定資產(chǎn)沒有盤點報告；

6、缺少固定資產(chǎn)報廢的嚴格流程；

7、工程項目在支付尾款時有缺失驗收報告。? 風險值----（高）? 建議事項

1、加強對固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行；

2、需對固定資產(chǎn)粘貼固定資產(chǎn)標簽，否則無法盤點，做到賬實相符；

3、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移需到財務簽字，由財務人員在系統(tǒng)內(nèi)做歸口管理部門的調(diào)整；

4、電腦、家具等財務入費用后，需建立資產(chǎn)臺賬，對這些資產(chǎn)進行帳外管理，否則容易造成公司資產(chǎn)的流失； XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

5、固定資產(chǎn)要半年或一盤點一次，由財務部門發(fā)起，會同IT部、設備管理部門人員一起盤點，相關部門盤點人員簽字，對盤盈盤虧情況進行原因查找；

6、盡快建立固定資產(chǎn)報廢流程，固定資產(chǎn)的廢品收入要交財務進行賬務處理；

7、工程項目在支付尾款時，必須提供工程竣工驗收合格單，有相關工程管理人員審核簽字。

六、稅務管理 ? 審計內(nèi)容

稅金計提、審核、申報流程 ? 發(fā)現(xiàn)問題

1、稅金計提、申報不經(jīng)過財務經(jīng)理的審核，沒有財務經(jīng)理的書面審核；

2、公司給一些管理人員報銷的手機話費、汽車費用等因不符合稅法要求，沒有計入工資依法繳納個人所得稅，稅務稽查時容易造成罰款，造成企業(yè)損失。? 風險值---（中）? 建議事項

1、稅金計提、申報必須經(jīng)財務經(jīng)理審核同意后方可執(zhí)行，并留下審核的書面依據(jù)；

2、建議財務做好稅務籌劃，采取合理的方法，盡快把已暴露的稅務 XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

風險規(guī)避掉。

七、工資管理 ? 審計內(nèi)容

工資計提、審核、發(fā)放流程 ? 發(fā)現(xiàn)問題

工資表缺少財務人員的審核簽字 ? 風險值---（中）? 建議事項

工資表需財務經(jīng)理審核簽字后方可發(fā)放，財務對工資表的計算準確性需要加強監(jiān)督管理。

八、籌資管理 ? 審計內(nèi)容

籌資的合同審批、臺賬建立、還款計劃、還款申請審批 ? 發(fā)現(xiàn)問題

向銀行貸款簽訂合同沒有合同審批環(huán)節(jié)，沒有建立臺賬進行利息的計提，還款時沒有進行申請審批。? 風險值---（中）? 建議事項

向銀行貸款的合同需進行事前審批方能執(zhí)行，建立臺賬每月計提利息入賬，還款前進行申請審批，并把臺賬附在申請表后以便領導審核。XXXX科技股份有限公司

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九、募集資金管理 ? 審計內(nèi)容

募集資金投入使用與預披露是否一致，募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付審批是否按公司規(guī)定執(zhí)行，募集資金購買大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同，合同履行是否正常。? 發(fā)現(xiàn)問題

有些付款審批沒有合同，如購買一些家具固定資產(chǎn)、零星增加工程項目。

? 風險值---（中）? 建議事項

所有募集資金購買的固定資產(chǎn)或工程項目都需要有簽核有蓋章的合同，財務才能付款。

十、合同管理 ? 審計內(nèi)容

銷售合同、采購合同、籌資合同、募集資金合同等 ? 發(fā)現(xiàn)問題

1、財務只有合同的登記冊管理，沒有合同臺賬，財務在付款時，因沒有合同臺賬，無法準確的知道該合同有多少款已付，還有多少款未付，在審批時因用友系統(tǒng)入賬有滯后性，系統(tǒng)內(nèi)查看應付賬款數(shù)據(jù)不能做到及時性，容易造成重復付款的情況發(fā)生，且由于 XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

沒有銷售合同、采購合同的臺賬，資金預算都無法做到合理安排；

2、合同會簽缺少財務審批環(huán)節(jié)。? 風險值---（高）? 建議事項

1、盡快建立采購合同臺賬，建議在付款時，先到財務合同臺賬管理人員處登記審核，合同臺賬在財務審核人員之間共享，做到應付款合同臺賬的及時更新，以降低財務風險。建議盡快建立銷售合同臺賬，有了銷售合同和采購合同臺賬，才能滿足財務資金預算管理需求，對公司資金做到合理的安排；

2、所有合同的會簽需要有財務的參與，采購合同財務要審核付款條件、付款方式、稅點、提供發(fā)票時間等，銷售合同財務要審核銷售毛利、利潤是否達標，收款方式、收款時間等是否符合公司應收款管理制度要求。

十一、財務報表與披露 ? 審計內(nèi)容

會計制度的更新、會計科目的維護、結賬流程 ? 發(fā)現(xiàn)問題

1、公司在2010年制定了財務管理制度，內(nèi)容包括了會計核算方法和內(nèi)容、財務報告、會計檔案管理等，缺乏對會計制度的審核和更新，缺少對會計制度的更新，可能導致錯誤的會計制度，缺少正確的會計制度，可能導致財務入賬的錯誤； XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

2、缺少會計科目維護控制，可能導致會計科目設置錯誤，進而導致財務報表錯誤；

3、缺乏正式、完整的期末財務結賬流程和關賬清單以明確規(guī)定每個財務人員的職責、各項工作步驟及關賬時間安排，將無法保證期末結賬程序的準確性和有效性，并可能增大財務報表誤報風險。? 風險值---（高）? 建議事項

1、結合公司實際業(yè)務情況，重新審閱檢查公司財務管理制度，進行必要的修正以及補充；

2、建立會計科目增刪改申請審批流程，由財務經(jīng)理對會計科目增刪改的申請進行審核；將會計科目設置權限授予有限獨立的人員，由其進行維護會計科目；由財務經(jīng)理定期對會計科目進行檢查，并保留檢查的證據(jù)；

3、建議定義需要重點復核的會計科目，如銀行存款、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款、應交稅費、收入、成本等等，并指定專人對這些科目進行分析復核；規(guī)定關賬過程中每日的工作進度；規(guī)定出具財務報表的完成時限與責任人和審核人等；會計期末結賬清單應記錄和反映所有步驟的完成情況，并由各個分子公司的財務部負責人審查確定所有步驟和流程完成無誤后簽字確認。建議關賬清單包括銀行余額調(diào)節(jié)表的審核以及內(nèi)部往來對賬的審核，以確保所有審核均保留審核證據(jù)。

對于以上發(fā)現(xiàn)的問題，請財務限期整改并回復內(nèi)審部整改進度時間表，內(nèi)審部會開展后續(xù)審計工作。XXXX科技股份有限公司

財務內(nèi)控審計報告

公司內(nèi)審部

二〇一七年五月三十日

內(nèi)控報告 篇5

近年來，鄒平縣國稅局按照上級加強內(nèi)控預防機制建設的要求，著力突出信息化手段在反腐倡廉工作中的應用，堅持以“兩權”監(jiān)督為重點，以科技控管為支撐，以流程控制為關鍵，以分權制約為特色，將內(nèi)控預防機制嵌入到“兩權”運行全過程，保證了權力規(guī)范、透明、高效運行。

一、強制發(fā)起，源頭控管，消除事前監(jiān)控盲區(qū)

“兩權”事項的發(fā)起既是“兩權”運行的源頭，也是容易被監(jiān)督所忽略的薄弱環(huán)節(jié)。我們依托科技手段，從抓源頭、控起點入手，進一步規(guī)范“兩權”運行。

（一）審批事項強制發(fā)起。依托綜合征管軟件，優(yōu)化涉稅業(yè)務流程，將增值稅一般納稅人資格認定、稅收優(yōu)惠審批、出口退（免）稅登記等64項涉稅審批業(yè)務的發(fā)起環(huán)節(jié)全部調(diào)整到辦稅服務廳，納稅人在辦理以上涉稅審批業(yè)務時，只要提供的資料齊全，符合政策規(guī)定，由辦稅服務廳直接受理并錄入綜合征管軟件即時發(fā)起任務，通過網(wǎng)絡傳遞，以文書流轉(zhuǎn)的形式進入下一個環(huán)節(jié)，對所有執(zhí)法事項實行內(nèi)部轉(zhuǎn)辦。同時，系統(tǒng)自動設定辦理流程和辦結時限，將原來無法及時監(jiān)控的盲點納入可控范圍，用無情的電腦來制約有情的人腦，有效解決了過去因缺少有效監(jiān)控而出現(xiàn)的審批發(fā)起環(huán)節(jié)權力尋租、或因責任心不強業(yè)務不及時發(fā)起以及執(zhí)行不到位等問題，進一步縮短了業(yè)務辦結周期，提高了工作效率。目前，一般納稅人資格認定辦理平均用時由過去的10天，縮短為現(xiàn)在的6天，減少了40%。

（二）疑點問題自動提醒。目前基層稅收管理員年齡普遍偏大、業(yè)務能力參差不齊，在日常管理中缺乏有效的手段和發(fā)現(xiàn)具體線索的能力，有些涉稅疑點很難發(fā)現(xiàn)，即使發(fā)現(xiàn)了個別企業(yè)存在疑點，由于受能力等客觀因素所限，疑點問題很難查深查透，在某種程度上增加了基層的稅收執(zhí)法風險。針對此類問題，系統(tǒng)內(nèi)研發(fā)了稅收分析預警系統(tǒng)，通過設定的259個分析預警指標，對稅收管理工作進行點、線、面多維掃描，依據(jù)各稅種管理特點，有效發(fā)現(xiàn)問題疑點，并自動定期發(fā)布預警提醒，并設定解除時限，使稅收管理員不得不為，將原來的“軟約束”變?yōu)椤坝惨蟆?。同時，系統(tǒng)自動檢測預警指標的解除情況，對疑點指標的落實進行跟蹤監(jiān)控并納入考核，避免了隨意做無問題解除，在提高稅源管理水平的同時，也進一步增強了稅收執(zhí)法剛性。今年3月份，通過落實系統(tǒng)發(fā)布的發(fā)票用量變動異常預警指標，對轄區(qū)內(nèi)商貿(mào)企業(yè)開展專項檢查，共查補入庫稅款20xx余萬元。

（三）科室介入內(nèi)生制約。發(fā)揮業(yè)務科室人員素質(zhì)高、能力強、掌控資源豐富等方面的優(yōu)勢，由過去的單純指導變?yōu)楣餐瑓⑴c，業(yè)務科室直接介入稅源監(jiān)控與管理，對上級部門下發(fā)的重大評估任務，由業(yè)務科室進行初步分析后，確定重點評估對象，明確評估方向?；鶎臃志謩t結合科室確定的監(jiān)控重點，履行管理職責。日常工作中，凡重點稅源企業(yè)和納入縣局監(jiān)控的重點行業(yè)，皆由業(yè)務科室與分局組成聯(lián)合評估小組，實施檢查評估，在有效分解個人權利，降低稅收執(zhí)法廉政風險的同時，進一步提高了征管質(zhì)效。該辦法實施以來，涉稅評估案件由過去處理由原來的戶均6天縮短為現(xiàn)在的3天，戶均增加稅款由過去的5萬元增加到現(xiàn)在的7萬元。

二、全程防控，過程留痕，制約事中權力運行

以規(guī)范“兩權”運行為主線，以制度制權，制衡分權，痕跡監(jiān)權為途徑，依托信息化手段，將內(nèi)控預防機制嵌入到“兩權”運行全過程。

（一）完善制度制權。重點圍繞加強對決策權、行政審批權、財務管理權和稅收執(zhí)法權等權力的制約和監(jiān)督，修訂完善了《黨組議事制度》、《行政執(zhí)法責任追究制度》、《廉政預警評估制度》等49個內(nèi)部管理制度。按照工作職能和業(yè)務流程相結合的原則，將各項稅收業(yè)務進行細化、量化，落實到各個崗位，明確各崗位操作人員的職、責、權、能，形成了責任明確、流程清晰、有效制約的管理

鏈條。同時，在明晰部門和崗位職責的基礎上，全方位排查風險點，并對每個風險點制定出相應的防控措施，編制《崗位風險手冊》和《稅收執(zhí)法崗位風險防范指引》，繪制“兩權”運行流程圖，把“兩權”行使過程轉(zhuǎn)變?yōu)榘葱畔⒒鞒烫幚硎马椀倪^程，減輕人為因素的干擾。為能真正達到事前防范、約束和指引稅務人員規(guī)范執(zhí)法的目的，將《手冊》和《指引》通過公文處理軟件下發(fā)到每一位稅務干部，切實讓大家明白“防范什么、怎樣防范、如何控制”等事項。

（二）合理制衡分權。針對過去固定管戶，稅收管理員權力過于集中，容易為稅滋生不廉行為等問題，取消“劃片管戶”，將基層分局稅源管理的工作事項及崗位職責重新進行梳理和歸類，劃分為日常戶籍管理類“靜態(tài)”崗位和風險評估管理類“動態(tài)”崗位，實行事權與稅權分離，兩類崗位既相互配合銜接，又相互分離制約。同時，打破綜合征管軟件原有固化流程的束縛，通過設置涉稅業(yè)務受理用戶，將過去稅收管理員從系統(tǒng)直接接收任務，改為分局根據(jù)稅收管理員的業(yè)務能力、專長和當前工作任務統(tǒng)一調(diào)配，動態(tài)編組，并實行團隊執(zhí)法，徹底打破了稅收管理員與納稅人的綁定關系，加強了對稅收執(zhí)法行為的監(jiān)督與制約，有效化解和防范了因管理對象相對固定而導致人情稅、關系稅等方面的風險。該局這一做法得到了省局高度認可，省局借鑒其做法對綜合征管軟件業(yè)務流程進行了修訂完善。辦法施行前3個月，全局一般納稅人資格認定調(diào)查發(fā)起32戶，退回整改12戶，不符合條件未予以認定的2戶。納稅人申請發(fā)票增量56戶，經(jīng)核實不符合條件未予核準的'16戶，干部職工的執(zhí)法責任意識和風險防范水平明顯提升。

（三）過程留痕監(jiān)權。把“痕跡化”管理作為規(guī)范和約束執(zhí)法行為，加強內(nèi)控預防的主要手段，明確每個業(yè)務流程應具備痕跡證據(jù)的項目、格式、內(nèi)容、傳遞手續(xù)等要求，確保每一個步驟，每一個環(huán)節(jié)都留下痕跡，有據(jù)可查。利用稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)設定的自動監(jiān)控指標，對綜合征管軟件、稅收分析預警系統(tǒng)等軟件的操作業(yè)務，及時、準確的記錄，并實現(xiàn)網(wǎng)絡傳輸和集中共享。同時，系統(tǒng)自動提取每位稅務人員的執(zhí)法信息，高效、客觀、準確進行稅收執(zhí)法責任考核，實現(xiàn)了對稅收執(zhí)法活動全過程、全方位的監(jiān)控。對資料受理、調(diào)查核實、審核審批等手工操作業(yè)務，從最基本的“簽字”環(huán)節(jié)抓起，明確各執(zhí)法環(huán)節(jié)間的轉(zhuǎn)辦、傳遞手續(xù)，客觀的記錄保存“兩權”運行全過程中的文書、數(shù)據(jù)、檔案等關鍵資料，為崗位風險的識別、評價、控制、監(jiān)督、問責提供原始依據(jù)，從而促使每個稅務干部自覺地用工作規(guī)范和法律法規(guī)約束自己，最終達到控制崗位風險的目的。

三、集體定案，考核問責，強化事后行為監(jiān)督

以公開促公正，以問責促執(zhí)行，用現(xiàn)代科技手段，構建起“用權受監(jiān)督，違權必追究”的內(nèi)控預防長效機制。

（一）集體定案，實現(xiàn)決策公開透明。在稅收執(zhí)法方面，對分局內(nèi)部查處的涉稅風險事項由分局長和相關人員組成集體審理小組研究定案；對于科室參與的日常檢查、納稅評估等權利性事項，由參與科室和分局共同討論決定；對立案查處的高風險涉稅事項由縣局重大案件審理委員會集體審理。在行政管理方面，依托“嵌入式內(nèi)控預防信息管理系統(tǒng)”，利用其行政管理監(jiān)控、內(nèi)審督查等模塊，對“兩權”運行情況適時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題。在財務管理方面，采取財務公開和簽批報銷兩條線的做法防止廉政風險，成立民主理財小組，按季對全局的經(jīng)費收支情況進行內(nèi)部評審。在人事管理方面，去年選拔任用15名干部的過程中，嚴格落實競爭上崗、集體決策、任前公示等制度，紀檢監(jiān)察部門全程參與監(jiān)督，得到了廣大干部職工的認可。

（二）復審復核，確保權力監(jiān)督有力。為有效監(jiān)控業(yè)務處理的全過程，紀檢監(jiān)察部門依托綜合征管軟件和分析預警系統(tǒng)，對業(yè)務受理情況、流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、辦結時限、資料整理及評估案件發(fā)起、評估方案制定、執(zhí)行等情況按比例定期進行復審復核，并定期組織講評，對出現(xiàn)的問題，嚴格進行考核。對內(nèi)，追究相關人員責任；對外，將出現(xiàn)疑點的納稅人作為重點評估對象，深入剖析，查找問題根源，進行相應的處理。今年4月份，在例行涉稅業(yè)務復審復核中，發(fā)現(xiàn)某企業(yè)利用虛假合同虛報銷售收入，申請發(fā)票增量，審核人員因工作疏忽未及時發(fā)現(xiàn)該問題。依據(jù)相關規(guī)定，紀檢部門對責任人進行了教育批評，所屬分局又對該企業(yè)進行了重點檢查評估，評估入庫稅款7萬元。截至目前，通過復審復核，發(fā)現(xiàn)各類問題3起，有2名同志受到了不同程度的責任追究，同時針對發(fā)現(xiàn)的問題解剖企業(yè)3戶，通過重點評估，入庫稅款達20余萬元。

（三）考核問責，持續(xù)提升內(nèi)控水平。加強內(nèi)部考核，制定下發(fā)《質(zhì)效管理考核責任到人辦法》、《稅收質(zhì)效問責管理辦法》等相關制度，采取定期督查、綜合考核、適時點評等辦法，對內(nèi)控機制建設推進不力的部門，嚴格問責；對執(zhí)法過程中發(fā)現(xiàn)的問題，進行責任追究，并視情給予績效考核扣分、通報批評、責令待崗等處理。自內(nèi)控制度實施以來，先后對6起過錯事項下達整改意見，及時進行了糾錯，有效促進了執(zhí)法規(guī)范，提升了執(zhí)法水平。依托鄒平效能監(jiān)察連心網(wǎng)和縣局外部網(wǎng)站，通過設立局長信箱和局長熱線，及時受理網(wǎng)上舉報、電話舉報。依托科技手段，研發(fā)服務質(zhì)量動態(tài)評價器，納稅人辦理完涉稅事項后，背對背進行評價，動態(tài)反應每個工作人員的服務質(zhì)量。開通了“稅信通”短信平臺、“金稅通”稅企QQ群、“藍迅空間”網(wǎng)上訪談室，讓群眾打開“話匣子”，打破空間、時間限制，全方位、全時段接受納稅人監(jiān)督。拓寬監(jiān)督渠道，從社會各界聘請115名特邀監(jiān)察員，通過定期召開座談會、稅檢聯(lián)席會，開展行風問卷調(diào)查等形式，廣泛聽取社會各界對國稅部門的意見建議。今年以來，共召開各類座談會3次，接受社會各界建議20余條，在防范權力風險的同時，也樹立了良好的國稅部門形象。

四、初步成效

隨著嵌入式內(nèi)控預防機制建設的不斷深化，形成了一系列科學、高效、務實的管理舉措，強化了對“兩權”的有效監(jiān)督和制約，引發(fā)了稅收工作的整體連鎖效應。

（一）稅收經(jīng)濟和諧增長。嵌入式內(nèi)控預防機制的構建，提升了執(zhí)法能力，化解了執(zhí)法風險，稅務人員輕裝上陣，事半功倍，納稅人辦稅便捷，環(huán)境優(yōu)化，國稅收入實現(xiàn)了高速增長。20xx年，組織入庫各類稅收42.03億元，同比增長38.48%，增收11.68億元。稅收收入的遞增，為全縣各項事業(yè)的快速展提供了強有力的財力保障。

（二）稅收執(zhí)法進一步規(guī)范。嵌入式內(nèi)控預防機制將每一項具體制度內(nèi)化成工作依據(jù)，將一般的原則變成鐵的規(guī)則，強化了稅收執(zhí)法權和行政管理權的流程控制，完善了事前、事中、事后監(jiān)督、制約和評價機制，使干部職工由原來的“隨意行為”向“強制守規(guī)行為”轉(zhuǎn)變。對基層單位的日常檢查和納稅評估實施多層防控，實現(xiàn)了由主管部門單向考核監(jiān)督向多部門相互監(jiān)督制約的轉(zhuǎn)變，減少了稅收執(zhí)法的盲目性和隨意性，稅務人員的執(zhí)法風險和廉政風險逐步降低，執(zhí)法正確率由原來的96.7%提高到100%。

（三）隊伍面貌煥然一新。通過對“兩權”實施有效監(jiān)督和制約，全體干部職工對風險防范控制的重視程度越來越高，依法行政意識、責任意識、風險防范意識不斷增強。大家充分認識到：不作為、亂作為就會發(fā)生涉稅風險；不學習、不熟練掌握技能，就要被內(nèi)部監(jiān)控、被問責、被追究。系統(tǒng)內(nèi)形成了“用心工作，用心學習”的濃厚氛圍，報考注冊稅務師、注冊會計師和參加各類學歷考試、技能考試的人數(shù)不斷增多。

（四）部門形象持續(xù)提升。嵌入式內(nèi)控預防機制的構建，理順了工作關系，保證了教育引導、制度約束、監(jiān)督查處“三到位”，“兩權”監(jiān)督工作落到了實處，征納關系更加和諧，社會滿意率進一步提高。近年來，系統(tǒng)內(nèi)沒有發(fā)生一起違法違紀案件，連續(xù)十三年在全縣行風評議中獲得第一名或免評，先后獲得國家級“巾幗文明示范崗”、省級文明單位、全省國稅系統(tǒng)文明建設先進局等榮譽稱號，并被市紀委確定為“市廉政教育基地”和“市廉政文化建設示范點”。

內(nèi)控報告 篇6

為認真貫徹落實上級行20xx年“內(nèi)控達標年”活動動員電視電話會議精神，14日上午，郵儲銀行撫州市分行聯(lián)合市郵政公司共同召開了全市20xx年“內(nèi)控達標年”活動啟動電視電話會議。

會上，郵銀雙方領導表示，要充分認識“內(nèi)控達標年”活動的意義和目的，將積極貫徹落實上級郵政金融會議精神和具體工作要求，進一步強化思想認識、深入推進，全力確保金融內(nèi)控達標年活動有效落地。同時，雙方要強化溝通協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌部署，全力打造金融內(nèi)控郵銀合作典范，共同推動“內(nèi)控達標年”活動的持續(xù)開展。

雙方領導指出，20xx年在上級單位的正確領導和廣大干部職工共同努力下，全市郵銀雙方共舉大旗、共享資源，共創(chuàng)未來，高效推動了郵銀和諧發(fā)展，打造了郵銀合作典范。為表彰先進，樹立典型，會上對20xx年度全市郵銀合作典范進行了表彰獎勵。東鄉(xiāng)、廣昌、金溪等10個單位獲“20xx年度郵銀合作典范單位”榮譽稱號，市分公司綜合辦、計劃財務部、金融業(yè)務局及市分行辦公室、計劃財務部、個人金融部、法律合規(guī)部等12個部門獲“20xx年度郵銀合作典范部門”榮譽稱號。

最后，雙方領導強調(diào)，郵政金各級機構要以此次“內(nèi)控達標年”活動為契機，突破在內(nèi)控管理理念、制度落實、規(guī)范經(jīng)營和防控風險、檢查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改工作不力等狀況，進一步堅守合規(guī)信念，落實合規(guī)操作，認真組織開展好金融內(nèi)控建設活動，確保全年各項目標任務的圓滿完成和推動企業(yè)更加持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。

20xx郵政內(nèi)控達標年自查報告

經(jīng)過認真籌備，9月28日，郵儲銀行成功在港交所上市。在此背景下，為全面提升內(nèi)控管理水平，有效支撐全行改革發(fā)展，在總行統(tǒng)一部署下，郵儲銀行山東省分行決定自20xx年起連續(xù)三年在全省郵政金融系統(tǒng)組織開展內(nèi)控建設活動。

據(jù)了解，該行20xx年至20xx年內(nèi)控建設活動分別以“內(nèi)控達標年”、“內(nèi)控優(yōu)化年”和“內(nèi)控提升年”為主題，是郵儲銀行在20xx年至20xx年“合規(guī)大討論”、“合規(guī)大行動”、“合規(guī)回頭看”活動取得良好效果的基礎上，為實現(xiàn)建設一流大型零售商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標而進一步采取的強有力措施。

據(jù)相關負責人介紹，三年活動期間，郵儲銀行將以制度梳理和流程優(yōu)化為基礎、以監(jiān)督檢查和整改問責為抓手、以信息系統(tǒng)和文化建設為支撐，通過持續(xù)的內(nèi)控建設活動，進一步強化全員內(nèi)控意識，完善內(nèi)控管理體系，健全內(nèi)控管理長效機制，不斷提升各級機構內(nèi)控管理水平。同時，上下聯(lián)動、全員參與，在全行牢固樹立起“內(nèi)控提升品質(zhì)，合規(guī)創(chuàng)造價值”的內(nèi)控理念。

日前，郵儲銀行山東省分行已召開全省電視電話會議，正式啟動20xx年“內(nèi)控達標年”活動，對標學習等各項工作也如火如荼地開展中。該負責人表示，20xx年，除完成總行統(tǒng)一部署的對標糾錯等工作外，山東省分行還將開展內(nèi)控“金點子”評選等特色活動，進一步打造郵政金融內(nèi)控合規(guī)文化品牌。

內(nèi)控報告 篇7

按照xxxx文件要求，我社成立內(nèi)控制度執(zhí)行自查領導小組，xxx為組長，xxxxx為成員。組長為自查第一責任人，各成員相互配合。現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理等進行自查；發(fā)現(xiàn)庫存有連續(xù)三天超限額現(xiàn)象。

二、對內(nèi)外賬務核對、開戶業(yè)務、大額資金業(yè)務、掛失及提前支取等業(yè)務操作的合規(guī)性進行自查。發(fā)現(xiàn)九月份之前有代理開戶現(xiàn)象，掛失申請書填寫不規(guī)范的情況。

三、對授權管理，考勤情況進行檢查，存在分筆授權現(xiàn)象，考勤方面，有員工離開崗位時間過長，我社將進一步進行處罰，若不改正，交予聯(lián)社處理。

我社自查找出了存在問題，糾錯整改，使我們每個柜員嚴格按照各項業(yè)務操作流程規(guī)定辦理業(yè)務，提高工作質(zhì)量，防控操作風險，消除風險隱患。同時，在此基礎上，我們都作出了承諾。承諾真實、全面地對工作崗位中的各個細節(jié)進行自查，合規(guī)經(jīng)營。

四、建議加強學習，提高風險防控能力

為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進行集中學習，并做好學習筆記，提高對風險防控工作的認識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點，提高我們作為一線柜員的道德素養(yǎng)。

內(nèi)控報告 篇8

為增強郵政金融業(yè)務合規(guī)經(jīng)營管理意識,培育良好的合規(guī)文化，20XX年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期,開展合規(guī)建設推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風險相伴。推進合規(guī)文化建設，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風險，我談幾點粗淺見解。

一、正視問題，構建金融合規(guī)管理體系。

郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距:

一是風險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。

二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。

三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復發(fā)生;業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。（zhe135.com 零思考方案網(wǎng)）

四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施:

一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網(wǎng)點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法;

二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系:一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系;第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善;

三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。

二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。

銀行號稱三鐵 :“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。

1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。

2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網(wǎng)點負責人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核;支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖” 等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。

3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”( 涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員)進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。

一、組織機構控制方面執(zhí)行情況

在組織機構控制方面，目前我局下設辦公室、監(jiān)管股、異地就醫(yī)股、審核股、信息股、計財股等“五股一室”，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確；建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確；建立了《業(yè)務辦理流程》；對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確，建立了限時辦結制度，做到業(yè)務限時辦結，權責關系明確；嚴格實施授權管理，按照規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確；落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建設、執(zhí)行，我們做到了有章可偱，為內(nèi)部控制的整體打下了堅實的基礎。

二、業(yè)務運行控制情況

在業(yè)務運行控制方面，注重突出了醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷支付，我局專門成立了監(jiān)管股，配備了懂業(yè)務、講原則、敢于較真的同志到監(jiān)管股工作，全時對各定點醫(yī)療機構進行監(jiān)控。同時，我們還認真組織學習整理了上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件和操作步驟，加強了業(yè)務知識的學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行了程序控制，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。

三、基金財務控制情況

在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚撸瑖栏駡?zhí)行“財務制度”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整、準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會計制度要求。

四、信息系統(tǒng)控制情況

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡安全平穩(wěn)運行這一目標。我局于20xx年9月專門成立了信息股，目的就是加強網(wǎng)絡信息化建設，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡信息系統(tǒng)操作、管理和操作人員的權限進行了具體規(guī)范，嚴格杜絕內(nèi)網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng)，確保專人負責具體業(yè)務，落實包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

五、內(nèi)部控制與監(jiān)督情況

我局嚴格按照相關要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面的問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題我們及時進行了整改，性質(zhì)嚴重地我們及時上報人社局黨委，進行一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。

內(nèi)控報告 篇9

全市開展的保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動，規(guī)模大、范圍廣、層次深，為我提供了一次自我加壓、自我完善、自我提高的良好機遇。本人始終堅持以飽滿的熱情、積極的態(tài)度自覺主動地投身到先進性教育活動中去，始終堅持以”受教育入木三分務必對得起黨，干工作精益求精但求無愧于心”為原則，努力做到工作學習“兩不誤，兩促進”，在學習中提高思想認識，以實際工作檢驗學習成效，增強了信心，明確了方向，為進一步干好本職工作奠定了堅實基礎。

自身存在問題：按照市委保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動分析評議階段的具體要求，本人先后與辦公室10位領導和同志進行了談心和交流，通過自我查、大家提，目前自己主要存在以下幾個方面的問題。一是宗旨觀念不夠強。存在松口氣、想歇歇的念頭，致使工作有時不夠深入，滿足于完成領導交辦的任務，滿足于面上不出問題，工作的積極性、主動性、創(chuàng)造性不夠強。二是理論學習很不夠。忙于工作，忽視了對各種理論的學習。理論學習缺乏系統(tǒng)性，大多數(shù)學習是為了應付工作需要，學習不夠深入，流于形式，流于一知半解。雖然在讀書、討論、寫文章上投入不少，卻沒有真正掌握科學理論的精神實質(zhì)和科學體系。雖然也是學，卻是形而上學的學，并沒有達到學習的應有目的。如對“三個代表”的學習理解和把握上就很淺薄，對其深刻內(nèi)涵知之不多。三是業(yè)務鉆研不夠深。認為自己已有的業(yè)務知識已經(jīng)可以適應目前的工作，缺乏向上攀登的勇氣和刻苦鉆研、鍥而不舍、持之以恒的學習精神和態(tài)度。一方面，自認為是專業(yè)院校畢業(yè)，又有一定的工作經(jīng)驗，不愿更深入地去鉆研業(yè)務；另一方面,沒有一整套學習業(yè)務知識的計劃，在工作、學習中比較盲目。四是自我要求不夠高。在工作標準上還不夠嚴格，只滿足于圓滿完成領導交辦的任務，不能從盡善盡美、爭創(chuàng)一流的高度上去把握和要求自己。有時甚至因為工作任務比較重，疲于應付，存在松懈、浮漂現(xiàn)象。在保持和發(fā)揮先進性方面，對時時處處保持先進性這根“弦”繃得不夠緊，有時把自己混同于一般群眾，降低了對自己的要求和標準，滿足于過得去、差不多。

以上問題的存在，最終造成自己在個別工作上的.被動。問題的出現(xiàn)，雖然有一定的客觀原因，但主要是主觀原因造成的，問題出在表面上，根子生在思想上。在今后的工作中，本人將從思想深處高度重視起來，并切實加以解決。

內(nèi)控報告 篇10

縣人社局：

根據(jù)《xxx社會保險局關于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實施方案的通知》（渝社險發(fā)20xx22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、強化組織領導

我局高度重視此項工作，成立了養(yǎng)老保險內(nèi)控制度實施運行情況迎檢領導小組。由社保局局長xxx任組長，社保局黨支部書記、副局長xxx任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參?？?、居民養(yǎng)老保險科、財務稽核科負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，具體負責領導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由xxx任辦公室主任。

二、高度重視、積極編制印發(fā)

進一步健全內(nèi)控制度在《xxx社會保險局關于印發(fā)的通知》(x社險發(fā)20xx1號)的基礎上，根據(jù)《xxx社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》（渝社險發(fā)20xx83號）文件相關要求，結合我縣養(yǎng)老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務辦理流程，促使內(nèi)控制度得到完善。

三、強調(diào)按章辦事，各項工作平穩(wěn)有序推進

（一）機構設置合理，授權管理明確

根據(jù)我局實際情況，我局設置了綜合科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參?？啤⒕用耩B(yǎng)老科、退管科、財務稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發(fā)制定了《xxx社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數(shù)服從多數(shù)；堅持決策事項及其決定結果符合養(yǎng)老保險相關法律法規(guī)政策規(guī)定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務嚴格實行授權管理，堅持做到集權與分權相結合；最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會保險局工作人員職業(yè)培訓制度》、《xxx社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規(guī)范管理。

（二）完善各項制度，業(yè)務運行規(guī)范有序

一是嚴格按照國家部委和xxx的相關法律和政策，結合本單位養(yǎng)老保險工作的實際情況，我局制定了業(yè)務經(jīng)辦流程，規(guī)范了各項業(yè)務的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業(yè)務操作規(guī)程、和相關政策核定單位和個人的繳費基數(shù)，并加強了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現(xiàn)問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關文件規(guī)定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個人賬戶；五是嚴格進行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準確無誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移工作，加強對轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關系轉(zhuǎn)移接續(xù)的嚴肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進行規(guī)范管理。

（三）嚴格執(zhí)行財務制度

一是制定了會計、出納制度及操作規(guī)程，明確了會計、出納的崗位職能職責。規(guī)定財務科科長為專門的會計負責人，明確了專門的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執(zhí)行相關文件規(guī)定，及時編制年度預算，對預算有調(diào)整的及時完善相關審批手續(xù)；三是按規(guī)定嚴格執(zhí)行財務制度“收支兩條線”，在工商銀行開設了基金征繳專戶、在xx銀行開設了農(nóng)民工征繳專戶、在xx農(nóng)商行開設了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關規(guī)定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據(jù)等財務憑證的管理，及時對財務資料進行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務科保管，印章的使用嚴格按照我局印發(fā)的《xxx社會保險局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。

（四）增強設備配置，信息安全建設取得較大進步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財務數(shù)據(jù)的備份工作由財務稽核科日常定期負責，統(tǒng)計信息科負責服務器存儲資料的不同存儲介質(zhì)和不同存儲地點的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責任追究制度。數(shù)據(jù)維護流程嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析制度。統(tǒng)計信息科負責養(yǎng)老數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析，財務稽核科負責財務數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析。分析報告分別由統(tǒng)計信息科和財務稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會保險局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關網(wǎng)絡設備及服務器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復措施。采購了upm時時備份軟件，保證數(shù)據(jù)的時時備份，針對每次辦理業(yè)務進行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數(shù)據(jù)的安全。

（五）內(nèi)控制度完善，內(nèi)部監(jiān)管得力

根據(jù)《xxx社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》（渝社險發(fā)20xx83號）文件相關要求，制定出臺了《xxx社會保險經(jīng)辦機構辦理養(yǎng)老保險業(yè)務內(nèi)部控制實施細則》，其中包括：《xxx社會保險局審計稽核制度》、《xxx社會保險局風險評估制度》、《xxx社會保險局信息公開制度》等20個內(nèi)控制度，我局各科室嚴格按照內(nèi)部制度相關制度的規(guī)定，切實履行各自職責。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進行檢查，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時了解。

四、強化監(jiān)管、積極整改存在問題

總體來說，我局通過制定完善相關的內(nèi)控細則，明確每個崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內(nèi)控制度的實施，內(nèi)控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運轉(zhuǎn)發(fā)揮更好的效果。

xxx社會保險局

二0xx年四月二十九日

內(nèi)控報告 篇11

一、組織機構控制方面執(zhí)行情況

在組織機構控制方面，目前我局下設統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結，權責關系明確;嚴格實施授權管理，按照規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎。

二、業(yè)務運行控制情況

在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。

三、基金財務控制情況

在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會記制度要求。

四、信息系統(tǒng)控制情況

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。

五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

我局嚴格按照相關要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。

六、存在的問題

(一)對內(nèi)控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。

(二)內(nèi)控制度建設滯后，內(nèi)控體系不夠完善。

七、下步工作打算

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。

(一)優(yōu)化隊伍結構，推進機關效能建設。

(二)進一步認識內(nèi)控機制建設的重要性。

(三)進一步規(guī)范網(wǎng)絡管理工作制度。

(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。

(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。

(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構內(nèi)控體系建設，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。

內(nèi)控報告 篇12

內(nèi)部控制非標審計意見

1、帶強調(diào)事項段的無保留意見

（1）武漢控股【眾環(huán)海華】

武漢市城市排水發(fā)展有限公司（以下簡稱“武漢排水公司”）在武漢控股完成重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易后才納入武漢控股控制范圍。雖然武漢控股自實際 控制武漢排水公司后即開展對武漢排水公司內(nèi)部控制的初步評價與完善，但由于受時間限制，武漢控股無法確保整改后的內(nèi)部控制運行能夠滿足最短運行時間，根據(jù) 中國證監(jiān)會企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施工作小組于2012年2月8日發(fā)布的《上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》中指導精神，武漢控股未將武漢 排水公司納入2013年度內(nèi)部控制的評價范圍。注冊會計師認為武漢控股未將武漢排水公司納入2O13年度內(nèi)部控制的評價范圍符合證監(jiān)會有關法規(guī)的規(guī)定，相應的未將武漢排水公司納入內(nèi)部控制審計的范圍。

（2）標準股份【希格瑪】

根 據(jù)中國證監(jiān)會企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施工作領導小組2011年4月11日發(fā)布的《上市公司實施內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》(2011年第1期),公司 在報告年度發(fā)生并購交易的,可以豁免在本年度對被并購單位財務報告內(nèi)部控制有效性的評價。標準股份2013年度并購的子公司上海標準海菱縫制機械有限公司 未包括在本年度內(nèi)部控制自我評價和審計范圍內(nèi)。

（3）方大炭素【瑞華】

方 大炭素于2013年2月收購了撫順方泰精密碳材料有限公司，于2013年10月收購了吉林方大江城碳纖維有限公司，并將其納入了2013年度財務報表的合 并范圍。按照中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》(2011年第l期，總第l期)的相關豁免規(guī)定,方大炭素在對財務報告內(nèi)部控制于2013年12月31日的有效性進行評價時，未將被收購公司的財務報告內(nèi) 部控制包括在評價范圍內(nèi)。注冊會計師也未將被收購公司的財務報告內(nèi)部控制包括在審計范圍內(nèi)。

（4）天威保變【大信】

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會的相關文件規(guī)定，天威保變可豁免對2013年度被并購企業(yè)財務報告內(nèi)部控制有效性的評價，注冊會計師未將被并購企業(yè)納入財務報告內(nèi)控審計的范圍。

（5）*ST長油【信永中和】

*ST 長油2013年度發(fā)生虧損591,863.98萬元，截止2013年12月31日，凈資產(chǎn)為-200,258.77萬元，流動負債高于流動資產(chǎn) 580,341.15萬元。這些情況表明存在可能導致對*ST長油持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。注冊會計師提醒財務報表使用者對上述事項予以 關注。

（6）ST宜紙【四川華信】

由于ST宜紙于2011年8月21日起全面停產(chǎn)并實施整體搬遷工作，本報告期未發(fā)生生產(chǎn)業(yè)務，無正常采購和銷售業(yè)務，因此注冊會計師未對生產(chǎn)管理、原材料采購以及銷售管理內(nèi)部控制活動的有效性進行測試。注冊會計師提醒財務報表使用者對上述事項予以關注。

（7）華銀電力【天職國際】

華 銀電力與中國大唐集團公司湖南分公司一套人馬兩塊牌子，與控股股東在人員、機構方面未實現(xiàn)相互獨立。由于華銀電力和中國大唐集團公司湖南分公司存在業(yè)務同 質(zhì)性，公司控制環(huán)境存在缺陷。華銀電力一直關注控制股東在湘電力資產(chǎn)的經(jīng)營狀況和證券市場變化情況，積極促成其在湘的優(yōu)質(zhì)電力資產(chǎn)逐步注入公司，減少公司 與控股股東之間的同業(yè)競爭，但近年受市場用電需求增長放緩、火電機組利用小時不足、煤價大幅上漲等多種不利因素影響，擬注入火電資產(chǎn)虧損嚴重，不具備注入 條件，上述控制環(huán)境方面存在的缺陷沒有得到解決。注冊會計師提醒財務報表使用者對上述事項予以關注。

（8）桂冠電力【天職國際】

桂冠電力和中國大唐集團公司廣西分公司在人員、機構方面未實現(xiàn)相互獨立，且存在業(yè)務同質(zhì)性。注冊會計師提醒內(nèi)部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

（9）云煤能源【中審亞太】

如 云煤能源2013年度內(nèi)部控制評價報告中所述，云煤能源存在以下重要事項：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會的相關文件規(guī)定，云煤能源可豁免對2013年度被并 購企業(yè)財務報告內(nèi)部控制有效性的評價，注冊會計師未將被并購企業(yè)納入財務報告內(nèi)部控制審計的范圍。注冊會計師提醒內(nèi)部控制審計報告使用者對上述事項予以關 注。

（10）深物業(yè)A【眾環(huán)海華】

如深物業(yè)A2013年度內(nèi)部控制自我評價報告中所述，深物業(yè)A通過實施財務報告風險評估，經(jīng)2014年3月31日第七屆董事會第十七次會議審議通過了對2013年財務報表附注

（二）29所述事項的前期差錯更正。注冊會計師提醒內(nèi)部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

（11）百視通【立信】

百視通已經(jīng)制定了具體的內(nèi)部控制制度，但仍然存在以下問題：公司版權系統(tǒng)未開設財務端口，財務人員以手工維護版權臺賬，由于業(yè)務增長，手工核算的工作量也隨之增長，維持準確性的難度增加。注冊會計師提醒內(nèi)部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

（12）上海三毛【立信】

上 海三毛于2014年3月13目收到《中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書》(編號:滬調(diào)查通字201午⒈18號),因涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)《中華人民 共和國證券法》的有關規(guī)定,中國證券監(jiān)督管現(xiàn)委員會決定對上海三毛立案稽查。注冊會計師提醒內(nèi)部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

2、否定意見

（1）上海家化【普華永道中天】

注 冊會計師認為上海家化的財務報告內(nèi)部控制存在如下重大缺陷：（1）關聯(lián)交易管理中缺少主動識別、獲取及確認關聯(lián)方信息的機制，也未明確關聯(lián)方清單維護的頻 率；無法保證關聯(lián)方及關聯(lián)方交易被及時識別，并履行相關的審批和披露事宜，影響財務報表中關聯(lián)方及關聯(lián)方交易完整性和披露準確性，與之相關財務報告內(nèi)部控 制設計失效。上海家化在2013年12月對上述存在重大缺陷的內(nèi)部控制進行了整改，但整改后的控制尚未運行足夠長的時間。（2）部分子公司尚未建立在會計 期末對當期應付但未付的銷售返利和運輸費等費用總金額進行統(tǒng)計和預提的內(nèi)部控制。上述重大缺陷影響財務報表中銷售費用和運輸費用的交易完整性，準確性和截 止性，與之相關財務報告內(nèi)部控制設計失效。上海家化尚未在2013年度完成對上述存在重大缺陷的內(nèi)部控制的整改工作，但在編制2013年度財務報表時已對 銷售返利和運輸費等費用進行了恰當預提，并對前期對應數(shù)據(jù)相應進行了追溯調(diào)整及重述。

（3）對財務人員的專業(yè)培訓尚不夠充分、對最新會計準則的掌握不夠準 確、財務報告及披露流程中的審核存在部分運行失效，未能及時發(fā)現(xiàn)對委外加工業(yè)務、銷售返利、可供出售的金融資產(chǎn)在長期資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的分類、營銷類費用在 應付賬款與其他應付款的分類等會計處理的差錯，影響財務報表中多個會計科目的準確性。上海家化尚未在2013年度完成對上述存在重大缺陷的內(nèi)部控制的整改 工作，但在編制2013年度財務報表時已對這些可能存在的會計差錯予以關注、避免和糾正，并對前期對應數(shù)據(jù)相應進行了追溯調(diào)整及重述。根據(jù)2014年3月 11日董事會決議，上海家化對2013年度財務報表的前期對應數(shù)據(jù)相應進行了追溯調(diào)整及重述，增加披露了2012 年度的關聯(lián)方和相關關聯(lián)方交易，并更正了涉及主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、銷售費用、應收賬款、存貨、其他流動資產(chǎn)、可供出 售金融資產(chǎn)、其他應付款、應付賬款以及未分配利潤等會計科目前期對應數(shù)據(jù)的重大會計差錯。有效的內(nèi)部控制能夠為財務報告及相關信息的真實完整提供合理保 證，注冊會計師認為上述重大缺陷使上海家化內(nèi)部控制失去這一功能。

（2）西部礦業(yè)【安永華明】

注 冊會計師認為西部礦業(yè)的財務報告內(nèi)部控制存在如下重大缺陷：（1）西部礦業(yè)下屬子公司中國西部礦業(yè)（香港）有限公司（簡稱“西礦香港”）在2013年存在 對長期貿(mào)易合同未按公司內(nèi)部控制制度所規(guī)定的流程完整履行授權審批程序即予以簽訂并執(zhí)行的情況，與之相關的財務報告內(nèi)部控制執(zhí)行失效，該重大缺陷可能導致 西部礦業(yè)出現(xiàn)資金損失及合同訴訟等風險；（2）西部礦業(yè)下屬子公司西礦香港在2013年存在未按公司內(nèi)部控制制度所規(guī)定的流程完整履行授權審批程序即對部 分客戶進行授信并賒銷銷售的情況，與之相關的財務報告內(nèi)部控制執(zhí)行失效，該重大缺陷可能導致應收賬款到期無法收回而產(chǎn)生壞賬損失等風險。

西部礦業(yè)尚未在2013年度完成對存在上述重大缺陷的內(nèi)部控制的整改工作，但在編制2013年度財務報表時已對上述內(nèi)控失效可能導致的會計差錯予以關注、避免和糾正。

有 效的內(nèi)部控制能夠為財務報告及相關信息的正是完整提供合理保證，注冊會計師認為上述重大缺陷使貴公司內(nèi)部控制失去這一功能。西部礦業(yè)管理層已識別出上述重 大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評價報告中。在西部礦業(yè)2013年財務報表審計中，注冊會計師已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的影響。

（3）北大荒【瑞華】

注冊會計師注意到北大荒的財務報告內(nèi)部控制存在以下重大缺陷：（1）北大荒控股子公司米業(yè)公司未對存貨、固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)實施有效控制。如米業(yè)公司期末有 36,968.70萬元的存貨以及賬面價值4,844.23萬元的固定資產(chǎn)未見實物。（2）米業(yè)公司未定期核對往來款項，未能有效執(zhí)行《公司資產(chǎn)減值提取 和資產(chǎn)損失處理內(nèi)部控制制度》和《財務管理制度》等有關規(guī)定。

有 效的內(nèi)部控制能夠為財務報告及相關信息的真實完整提供合理保證，注冊會計師認為上述重大缺陷使北大荒的內(nèi)部控制失去這一功能。上述重大缺陷尚未包含在企業(yè) 內(nèi)部控

制評價報告中。在北大荒2013年度財務報表審計中，注冊會計師已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。

（4）五洲交通【瑞華】

注 冊會計師認為五洲交通財務報告內(nèi)部控制存在如下重大缺陷：五洲交通制訂了現(xiàn)金支付業(yè)務授權批準制度和對外投資管理制度，但在實際工作中未得到有效執(zhí)行，在 資產(chǎn)的取得、使用和處置的授權控制方面存在重大缺陷。五洲交通向廣西成源礦冶有限公司以貿(mào)易形式先行支付資金用以收購南丹縣南星銻業(yè)公司，有關款項共計金 額7.549億元，其中

6.539億元為南星銻業(yè)產(chǎn)權成交價款，5,000 萬元為履約合同保證金，5,100 萬元為南星銻業(yè)用以償還南丹縣財政局的借款；以預付產(chǎn)品代加工款形式向廣西堂漢鋅銦股份有限公司提供資金3.47億元。上述事項未履行董事會、股東大會審 議程序，未真實、準確、及時進行信息披露。

有 效的內(nèi)部控制能夠為財務報告及相關信息的真實完整提供合理保證，注冊會計師認為上述重大缺陷使五洲交通內(nèi)部控制失去這一功能。五洲交通管理層已識別出上述 重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評價報告中。在五洲交通2013年財務報表審計中，注冊會計師已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范 圍的影響。

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