審計(jì)整改方案。

幼兒園舉辦大大小小的活動(dòng)，可以根據(jù)幼兒不同的身心發(fā)展的規(guī)律，促進(jìn)其健康成長(zhǎng)，沒(méi)有哪個(gè)小孩不喜歡玩游戲，一次活動(dòng)就可以讓一個(gè)孩子開(kāi)心高興一整天。為了活動(dòng)可以更加出眾，我們必須做的就是提前寫(xiě)好方案。那么，你是否在尋找幼兒活動(dòng)方案呢？經(jīng)過(guò)收集，小編整理了審計(jì)整改方案，供您參考，并請(qǐng)收藏本頁(yè)！

審計(jì)整改方案【篇1】

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門(mén)收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支；固定資產(chǎn)已按照

三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照

1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。

2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)整改方案【篇2】

? ?(一)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。

1.20__年，三峽集團(tuán)補(bǔ)提已出售固定資產(chǎn)在以前年度少計(jì)提的折舊4588.86萬(wàn)元，導(dǎo)致多計(jì)2009年成本4588.86萬(wàn)元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

2.20__年，三峽集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表少抵銷內(nèi)部往來(lái)24988.42萬(wàn)元，導(dǎo)致多計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債各24988.42萬(wàn)元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

3.20__年，三峽集團(tuán)購(gòu)建于20世紀(jì)90年代、目前作為周轉(zhuǎn)使用的175套住房，在編制三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算時(shí)未單獨(dú)確認(rèn)固定資產(chǎn)。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)對(duì)上述職工周轉(zhuǎn)房資產(chǎn)進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理，單獨(dú)按凈值確認(rèn)資產(chǎn)并調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。

4.所屬長(zhǎng)江三峽投資發(fā)展有限公司未按公允價(jià)值確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資成本，導(dǎo)致20__年少計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資718.79萬(wàn)元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，該公司已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。

5.20__年，三峽集團(tuán)為職工購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房墊款22540.33萬(wàn)元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33萬(wàn)元墊款未收回。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行清理，盡快收回墊支款項(xiàng)。

6.20__年至20__年，三峽集團(tuán)為職工支付住宅物業(yè)管理費(fèi)用86.28萬(wàn)元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已收回為職工支付的住宅物業(yè)管理費(fèi)用。

(二)對(duì)外投資、招投標(biāo)管理等方面存在的問(wèn)題。

1.20__年至20__年，三峽集團(tuán)在可行性研究不充分的情況下，投入10.68億元建設(shè)兩座抽水蓄能電站。兩項(xiàng)目當(dāng)前處于停滯狀態(tài)，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)采取與地方政府加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、控制工程造價(jià)等措施降低投資風(fēng)險(xiǎn)，并計(jì)劃對(duì)其中一個(gè)電站項(xiàng)目以整體移交方式收回前期投入成本。

2.20__年至20__年，三峽集團(tuán)參股投資建設(shè)的陜西蒲城二甲醚項(xiàng)目和云南先鋒煤化工項(xiàng)目，均未經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)正在積極敦促相關(guān)項(xiàng)目控股單位補(bǔ)辦核準(zhǔn)手續(xù)。

3.20__年至2009年，三峽集團(tuán)超出國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，多支付招標(biāo)代理費(fèi)1670.92萬(wàn)元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)制定了《招標(biāo)代理取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，要求自20__年起招標(biāo)代理費(fèi)用統(tǒng)一按國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.20__年至20__年，三峽集團(tuán)合同金額為3.58億元的7項(xiàng)機(jī)電設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)活動(dòng)不規(guī)范，未進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo);部分項(xiàng)目存在評(píng)標(biāo)過(guò)程不夠規(guī)范、通過(guò)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易直接委托給子公司、部分附屬項(xiàng)目被違規(guī)轉(zhuǎn)包或分包等問(wèn)題。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)了招投標(biāo)管理，制定了《三峽樞紐建設(shè)運(yùn)行管理直接委托項(xiàng)目管理辦法(試行)》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易直接委托項(xiàng)目等實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。

(三)內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。

1.20__年，三峽集團(tuán)在整體上市過(guò)程中，資金安排不當(dāng)，導(dǎo)致部分貸款資金投向低收益理財(cái)產(chǎn)品，增加了集團(tuán)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用1.21億元，并存在直接指定中介機(jī)構(gòu)、中介費(fèi)用支付依據(jù)不足、重復(fù)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司等問(wèn)題。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已采取建立“資金日?qǐng)?bào)管理系統(tǒng)”等措施，并修訂完善了中介機(jī)構(gòu)選聘管理辦法。

2.20__年至20__年，所屬三峽財(cái)務(wù)公司違規(guī)向不符合貸款條件的企業(yè)累計(jì)發(fā)放貸款11.17億元，截至20__年底貸款余額為6.48億元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽財(cái)務(wù)公司已收回貸款15550萬(wàn)元，并計(jì)劃嚴(yán)格按期或提前收回其余貸款。

3.三峽集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)管理制度不夠完善，標(biāo)準(zhǔn)不具體。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已向職工代表大會(huì)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)人年度職務(wù)消費(fèi)情況，正在制定集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)范圍及標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行年度預(yù)算管理。

4.至20__年底，三峽集團(tuán)及其所屬24個(gè)單位在22家銀行的94個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶231個(gè)，資金存放比較分散。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)組織對(duì)銀行賬戶進(jìn)行了清理，已撤銷銀行賬戶69個(gè)，其余賬戶正在清理之中。

5.三峽集團(tuán)管理層次較多，20__年管理層級(jí)達(dá)到5級(jí)。3級(jí)以下子公司24家，占33.33%，不利于實(shí)施有效控制。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行了清理整頓，已清理3級(jí)以下企業(yè)12戶。

6.三峽集團(tuán)在對(duì)外股權(quán)投資方面存在管理體制不夠完善、非主業(yè)投資擴(kuò)張較快、部分對(duì)外股權(quán)投資效益不佳等問(wèn)題。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)制定了《投資管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度，建立投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加大對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，進(jìn)一步完善對(duì)外投資管控體系。

此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)三峽集團(tuán)及所屬單位以前年度存在的問(wèn)題：20__年，所屬金沙江開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司籌建處建設(shè)的成都三峽大廈項(xiàng)目，在未向國(guó)資委報(bào)告、未及時(shí)辦理用地性質(zhì)變更手續(xù)的情況下，增加投資3.58億元建設(shè)了高標(biāo)準(zhǔn)酒店。20__年，三峽集團(tuán)多支付宜昌青云公司土建項(xiàng)目工程款431.55萬(wàn)元;所屬中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)按成本價(jià)向職工出售北京地區(qū)的4套商品房;所屬長(zhǎng)江三峽投資發(fā)展有限公司在合并重組過(guò)程中對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果審核不嚴(yán)，導(dǎo)致虛增評(píng)估凈資產(chǎn)425萬(wàn)元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)正在向國(guó)資委報(bào)告，并補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù);已收回多支付的工程款，履行相應(yīng)報(bào)批手續(xù)，并采取措施加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的審核，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定。

審計(jì)整改方案【篇3】

為促進(jìn)烏沙寨村審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和提出的建議及時(shí)整改落實(shí)，讓反饋的問(wèn)題整改工作規(guī)范化、程序化，確保整改工作取得實(shí)效，結(jié)合實(shí)際，特制定如下整改方案。

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，把審計(jì)問(wèn)題整改作為當(dāng)前重大嚴(yán)肅的政治任務(wù)，增強(qiáng)政治自覺(jué)性、行動(dòng)自覺(jué)性、思想自覺(jué)性。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，全面對(duì)標(biāo)對(duì)表、舉一反三、對(duì)癥施策、徹改實(shí)改，確保全村各項(xiàng)工作水平再上新臺(tái)階。

二、整改要求

（一）聚焦問(wèn)題、深查徹改。切實(shí)提高政治站位，把自己擺進(jìn)去、把職責(zé)擺進(jìn)去、把工作擺進(jìn)去，認(rèn)真自查存在的差距和薄弱環(huán)節(jié)，查擺苗頭性、傾向性問(wèn)題，也深挖潛在性、沉淀性問(wèn)題，扎扎實(shí)實(shí)把點(diǎn)對(duì)點(diǎn)問(wèn)題整改到位，舉一反三、以點(diǎn)帶面,注重可能出現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范。

（二）以上率下、各負(fù)其責(zé)。全面落實(shí)整改工作要求，堅(jiān)持村主要負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)人是直接責(zé)任人。主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問(wèn)題，主動(dòng)整改落實(shí)，做到整改工作不打折扣、不互相扯皮，真反思、真整改。

（三）立行立改、長(zhǎng)效堅(jiān)持。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，堅(jiān)持全面整改、立行立改、即知即改、真改實(shí)改，既要拿出“當(dāng)下改”的舉措，集中解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，又要糾建并舉、破立并進(jìn)，著力構(gòu)建整改長(zhǎng)效機(jī)制，在今后一個(gè)階段里，履行好、執(zhí)行好長(zhǎng)效機(jī)制，確保整改成效不反彈，問(wèn)題不反復(fù)。

三、整改措施

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。要進(jìn)一步加村集體財(cái)務(wù)工作人員法紀(jì)法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，適應(yīng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的需要。二是進(jìn)一步提高對(duì)村財(cái)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)，按照已經(jīng)出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)章制度搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)工作，規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)的管理。三是加強(qiáng)對(duì)村集體的經(jīng)營(yíng)、發(fā)包、租賃、投資、資產(chǎn)處置等集體收入，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金以及補(bǔ)助、補(bǔ)償資金，社會(huì)捐贈(zèng)資金，“一事一議”資金，集體建設(shè)用地收益等資金管理，做到應(yīng)收盡收，杜絕公款私存、私設(shè)小金庫(kù)和坐收坐支等違紀(jì)違規(guī)行為，使有限的農(nóng)村集體資金發(fā)揮更大的效益。今后，我村將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，建立健全長(zhǎng)效財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

審計(jì)整改方案【篇4】

《醫(yī)?；饘徲?jì)整改方案》是指針對(duì)醫(yī)保基金審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足所制定的整改措施和實(shí)施方案。醫(yī)?；饘徲?jì)是保障醫(yī)保基金的有效使用和管理的重要環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)醫(yī)保基金的收入和支出進(jìn)行審核，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)的行為，確保醫(yī)保資金的公平、合理和可持續(xù)使用。下面，就醫(yī)保基金審計(jì)整改方案，從具體到細(xì)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)闡述。

一、問(wèn)題發(fā)現(xiàn)和原因分析

在進(jìn)行醫(yī)?；饘徲?jì)過(guò)程中，常常會(huì)發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

1. 部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在虛假報(bào)銷、重復(fù)報(bào)銷等違規(guī)行為，導(dǎo)致醫(yī)保基金浪費(fèi)和濫用。

2. 部分參保人員存在違規(guī)就醫(yī)、虛假報(bào)銷等行為，給醫(yī)保基金造成損失。

3. 部分醫(yī)保機(jī)構(gòu)缺乏有效管理，審計(jì)流程不完善或不合規(guī)范。

以上問(wèn)題的存在主要是由于以下原因：

1. 缺乏法律法規(guī)意識(shí)和醫(yī)保政策規(guī)定的宣傳教育。

2. 醫(yī)?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)督和管理力度。

3. 醫(yī)?；饘徲?jì)人員專業(yè)水平不高，對(duì)審計(jì)規(guī)范和操作流程不熟悉。

二、整改方案

針對(duì)以上問(wèn)題和原因，制定以下整改方案：

1. 加強(qiáng)宣傳教育

通過(guò)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保政策法規(guī)的宣傳教育，提高參保人員和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)意識(shí)，減少不合規(guī)行為的發(fā)生。同時(shí)，加大對(duì)醫(yī)?；鸸芾碚叩男v力度，增強(qiáng)醫(yī)保基金審計(jì)人員的專業(yè)水平，提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。

2. 完善管理制度

建立健全醫(yī)?；鸸芾砹鞒毯椭贫龋鞔_醫(yī)?；鹗褂玫臋?quán)限、審計(jì)的范圍和方式，并加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理。嚴(yán)格審核醫(yī)療機(jī)構(gòu)的報(bào)銷資料，防止虛假、重復(fù)報(bào)銷等違規(guī)行為的發(fā)生。對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括追繳款項(xiàng)、停權(quán)處罰等。

3. 加強(qiáng)合作與溝通

醫(yī)?；饘徲?jì)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各方的密切合作和有效溝通。加強(qiáng)與相關(guān)機(jī)構(gòu)的合作，共享信息和資源，提升審計(jì)效果。與參保人員和醫(yī)療機(jī)構(gòu)建立良好的溝通機(jī)制，及時(shí)回應(yīng)他們的疑問(wèn)和需求，增強(qiáng)他們的參與感和滿意度。

4. 提高信息技術(shù)支持

利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，提高醫(yī)保基金審計(jì)的效率和準(zhǔn)確性。建立大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)潛在的違規(guī)行為和異常情況。通過(guò)數(shù)據(jù)化的方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，減少人為漏審和誤審的可能性。

三、實(shí)施方案

為了確保整改方案的有效實(shí)施，應(yīng)采取以下措施：

1. 建立專項(xiàng)整改工作組，由醫(yī)?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)組成，共同負(fù)責(zé)整改工作的組織和協(xié)調(diào)。

2. 制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和時(shí)間表，明確各項(xiàng)整改任務(wù)的責(zé)任人、起止時(shí)間和具體實(shí)施步驟。

3. 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提供必要的人力、物力和財(cái)力支持，確保整改工作的順利進(jìn)行。

4. 建立監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)整改工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改和調(diào)整。

通過(guò)以上方案和措施的實(shí)施，相信可以有效解決醫(yī)?；饘徲?jì)中存在的問(wèn)題和不足，提高醫(yī)?；鸬氖褂眯屎凸芾硭剑_保醫(yī)?；鸬墓胶侠砗涂沙掷m(xù)使用。同時(shí)，也為建設(shè)健康中國(guó)，提供更高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)和保障提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

審計(jì)整改方案【篇5】

根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)煙審〔2013〕117號(hào))、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

一、整改內(nèi)容

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國(guó)家局組織開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì))，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和公司集中組織開(kāi)展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問(wèn)題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書(shū)中提到的相關(guān)問(wèn)題。

二、整改標(biāo)準(zhǔn)

以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門(mén)要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。

一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳;二是涉及主輔關(guān)系方面，無(wú)償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi);三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回;四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、

長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問(wèn)題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：sss

副組長(zhǎng)：dddfffhhh

成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。

負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)指定專門(mén)聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問(wèn)題的`整改落實(shí)工作。

四、工作安排

審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

(一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日)

1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)收集、梳理。

財(cái)務(wù)部門(mén)收集梳理2010年以來(lái)年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，其他方面的審計(jì)問(wèn)題由審計(jì)部門(mén)收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問(wèn)題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問(wèn)題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門(mén)。

2、各部門(mén)核對(duì)、自查。

各責(zé)任部門(mén)對(duì)分解的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開(kāi)展自查整改工作，對(duì)各問(wèn)題點(diǎn)的整改情況以國(guó)家法律法規(guī)

和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問(wèn)題和正在整改的問(wèn)題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表》(見(jiàn)附件)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。

3、報(bào)公司審核確認(rèn)。

由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

(二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日)

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行再分解，限期整改。

各責(zé)任部門(mén)對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。

一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。

對(duì)無(wú)法整改的問(wèn)題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見(jiàn)和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開(kāi)展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門(mén)將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)

廠部將組織人員對(duì)各部門(mén)審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

整改情況要經(jīng)得起公司、國(guó)家局等各級(jí)檢查。

五、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。

各部門(mén)要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。

各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門(mén)的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺(jué)，措施上更加有效。

對(duì)整改難度較大的問(wèn)題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽(tīng)取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。

(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。

各部門(mén)要指定專門(mén)聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)。

本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)，各部門(mén)要針對(duì)存在問(wèn)題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問(wèn)題整改落到實(shí)處。

(三)認(rèn)真落實(shí)，積極整改。

各部門(mén)要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問(wèn)題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，

指導(dǎo)和會(huì)同整改部門(mén)研究解決整改過(guò)程總遇到的難題，重大問(wèn)題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開(kāi)展。

(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。

為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無(wú)充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門(mén)一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門(mén)要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問(wèn)題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問(wèn)題再度發(fā)生;對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問(wèn)題部門(mén)，要加大責(zé)任追究力度;對(duì)未解決的重大問(wèn)題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。

同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問(wèn)題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。

?

CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

附件：審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表

審計(jì)整改方案【篇6】

? ? ?根據(jù)鎮(zhèn)經(jīng)管站對(duì)我村第八屆村委財(cái)務(wù)換屆的審計(jì)結(jié)果提出的整改意見(jiàn)后，我村迅速召開(kāi)村兩委聯(lián)席會(huì)議，研究制定了整改辦法及措施并對(duì)存在的問(wèn)題與不足進(jìn)行了有逐項(xiàng)逐條落實(shí)，整改辦法及措施如下：

一、對(duì)已完工的在建工程：住宅小區(qū)工程由于資金問(wèn)題沒(méi)有結(jié)算完工程款和機(jī)械費(fèi)用等款，不能結(jié)轉(zhuǎn)工程。計(jì)劃組織資金在20__年底結(jié)算后結(jié)轉(zhuǎn)。

對(duì)已完工的在建工程：村委大院綜合文化活動(dòng)中心工程已結(jié)算完，計(jì)劃在10月底通過(guò)相關(guān)會(huì)議后結(jié)轉(zhuǎn)工程。

二、關(guān)于20__年未兌現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同款0.1萬(wàn)元，在20__年初兌現(xiàn)完成。

三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范操作，正確核算，對(duì)于會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的現(xiàn)象進(jìn)行完善。

四、根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府對(duì)三資管理的精神制定了符合我村實(shí)際的“三資管理內(nèi)控制度”。

1、三資管理制度

2、財(cái)務(wù)管理制度

3、村級(jí)重大事項(xiàng)管理制度等。堅(jiān)決按制度辦事，壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支、不合理開(kāi)支。

五、通過(guò)廣泛征積意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮我村資源和地理位置優(yōu)勢(shì)，向上級(jí)申報(bào)審批官道村農(nóng)民文化中心和加大招商引資項(xiàng)目力度來(lái)帶動(dòng)我村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加村集體收入，力爭(zhēng)扭虧為盈。

審計(jì)整改方案【篇7】

為加強(qiáng)對(duì)存在問(wèn)題的整改，確保全面審計(jì)工作取得實(shí)效，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，近日，廣西崇左市煙草專賣局(公司)按照國(guó)家局、區(qū)局有關(guān)工作要求，采取四項(xiàng)措施深入開(kāi)展全面審計(jì)整改工作。

一是成立全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確保組織到位。成立以企業(yè)一把手為組長(zhǎng)、班子其他成員為副組長(zhǎng)、機(jī)關(guān)各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全面審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)與督促檢查工作，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)分片抓，領(lǐng)導(dǎo)小組具體抓的態(tài)勢(shì)。

二是制訂專項(xiàng)工作方案，確保治理成效。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，研究制定《全面審計(jì)整改實(shí)施方案》，明確指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、工作內(nèi)容和方法步驟，為全面審計(jì)整改工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三是緊密聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真開(kāi)展整改工作。針對(duì)全面審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題類型，切實(shí)抓好整改，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，研究提出整改措施，認(rèn)真做到嚴(yán)格自律，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。

四是綜合治理，確保收到實(shí)效。把此次審計(jì)整改工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)等工作有機(jī)結(jié)合，引導(dǎo)各單位、部門(mén)在開(kāi)展工作時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)規(guī)范要求，建立長(zhǎng)效工作機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

審計(jì)整改方案【篇8】

審計(jì)報(bào)告整改方案范文

一、背景介紹

審計(jì)是一項(xiàng)對(duì)組織的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、行政管理等方面進(jìn)行全面審查和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)組織進(jìn)行審計(jì)后，會(huì)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出不合規(guī)或不合法問(wèn)題，并提出整改意見(jiàn)。為了有效解決這些問(wèn)題，組織需要制定一份審計(jì)報(bào)告整改方案。

二、審計(jì)報(bào)告整改方案的重要性

審計(jì)報(bào)告整改方案是組織的短期修復(fù)和長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)鍵一環(huán)。它具有以下重要性：

1. 確保合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)：審計(jì)報(bào)告整改方案可以幫助組織解決不合規(guī)或不合法的問(wèn)題，確保組織的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合相關(guān)法規(guī)和規(guī)定。

2. 優(yōu)化內(nèi)部控制：審計(jì)結(jié)果通常會(huì)指出組織存在的內(nèi)控弱點(diǎn)和問(wèn)題，整改方案可以針對(duì)這些問(wèn)題提出改進(jìn)的措施和方案，以優(yōu)化組織的內(nèi)部控制體系。

3. 提高運(yùn)營(yíng)效率：審計(jì)報(bào)告整改方案可以幫助組織發(fā)現(xiàn)并解決運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的問(wèn)題和障礙，提高組織的運(yùn)營(yíng)效率和質(zhì)量。

4. 增強(qiáng)組織聲譽(yù)：透明的整改方案可以向外界展示組織的積極態(tài)度和誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，從而增強(qiáng)組織的聲譽(yù)和信譽(yù)。

三、審計(jì)報(bào)告整改方案的編制步驟

下面是一份審計(jì)報(bào)告整改方案的編制步驟，供組織參考：

1. 分析審計(jì)報(bào)告中的問(wèn)題：詳細(xì)分析審核報(bào)告中的問(wèn)題和存在的風(fēng)險(xiǎn)。明確問(wèn)題的性質(zhì)、原因和影響。

2. 明確整改目標(biāo)：根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的問(wèn)題，明確整改的目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)所需要的整改措施。

3. 制定整改措施：針對(duì)不同的問(wèn)題，制定相應(yīng)的整改措施和方案。確保措施具體、可行，可以解決問(wèn)題和防范風(fēng)險(xiǎn)。

4. 制定整改責(zé)任人和時(shí)間表：明確每個(gè)整改措施的責(zé)任人和完成的時(shí)間表。確保整改工作有序進(jìn)行。

5. 落實(shí)整改措施：根據(jù)制定的整改方案，組織開(kāi)展整改工作，確保整改措施得到有效執(zhí)行。

6. 監(jiān)督整改過(guò)程：建立整改過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制，確保整改措施的執(zhí)行情況得到監(jiān)督和檢查。及時(shí)解決整改過(guò)程中的問(wèn)題和難點(diǎn)。

7. 審核整改結(jié)果：整改完成后，進(jìn)行相關(guān)的復(fù)核和審核，確保整改的有效性和合規(guī)性。

8. 完善內(nèi)部控制機(jī)制：根據(jù)整改結(jié)果，對(duì)組織的內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化和完善，以防止再次出現(xiàn)類似問(wèn)題。

四、結(jié)論

審計(jì)報(bào)告整改方案是組織管理的重要工具，它能夠幫助組織解決審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題，提高組織的合規(guī)性和效率。通過(guò)制定和執(zhí)行整改方案，組織可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的優(yōu)化，提高運(yùn)營(yíng)效率并增強(qiáng)組織的聲譽(yù)。因此，在審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題后，組織應(yīng)該制定詳細(xì)具體且生動(dòng)的整改方案，確保問(wèn)題能夠得到有效解決。

審計(jì)整改方案【篇9】

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改方案

一、問(wèn)題背景

企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中難免會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，而審計(jì)作為對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的全面檢查，往往會(huì)揭示出一些潛在的問(wèn)題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可能涉及財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、管理等多個(gè)方面，對(duì)公司的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生重大影響。因此，制定問(wèn)題整改方案非常必要。

二、問(wèn)題分析

在進(jìn)行問(wèn)題整改方案之前，首先需要明確問(wèn)題的性質(zhì)、原因和嚴(yán)重程度，以將有限的資源集中在關(guān)鍵問(wèn)題上。問(wèn)題可能分為財(cái)務(wù)問(wèn)題、生產(chǎn)問(wèn)題和管理問(wèn)題等多個(gè)方面。財(cái)務(wù)問(wèn)題可能涉及資金流動(dòng)性、資產(chǎn)負(fù)債表的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。生產(chǎn)問(wèn)題可能包括生產(chǎn)效率低下、產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定、供應(yīng)鏈管理不暢等。管理問(wèn)題可能涉及組織結(jié)構(gòu)不合理、員工績(jī)效管理不到位、企業(yè)文化建設(shè)薄弱等。

三、制定整改目標(biāo)

在明確問(wèn)題的基礎(chǔ)上，需要制定具體的整改目標(biāo)，以明確問(wèn)題整改的方向和目標(biāo)。整改目標(biāo)應(yīng)該具備可衡量性，即能夠通過(guò)一定的指標(biāo)來(lái)評(píng)估整改效果。目標(biāo)應(yīng)該具備針對(duì)性和可行性，即能夠解決實(shí)際問(wèn)題，并且能夠在一定的時(shí)間和資源條件下完成。

四、制定整改措施

制定整改措施是解決問(wèn)題的關(guān)鍵。整改措施應(yīng)該圍繞問(wèn)題的原因展開(kāi)，從根源上解決問(wèn)題。財(cái)務(wù)問(wèn)題可能需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)、完善內(nèi)部控制機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等。生產(chǎn)問(wèn)題可能需要優(yōu)化生產(chǎn)流程、改善生產(chǎn)設(shè)備、提升員工技能等。管理問(wèn)題可能需要優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、完善績(jī)效管理機(jī)制、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)等。整改措施應(yīng)該具備可操作性和可持續(xù)性，并且需要與整體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)相協(xié)調(diào)。

五、制定整改計(jì)劃

制定整改計(jì)劃是指明整改措施的時(shí)間和步驟，以確保整改工作有條不紊進(jìn)行。整改計(jì)劃應(yīng)當(dāng)具備合理性和可控性，即能夠在一定的時(shí)間范圍內(nèi)完成，并且能夠進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。整改計(jì)劃的編制需要考慮各個(gè)部門(mén)和崗位之間的協(xié)作，需要充分調(diào)動(dòng)各方的積極性和主動(dòng)性。

六、制定整改責(zé)任制

制定整改責(zé)任制是為了明確整改工作的責(zé)任方和責(zé)任人，以確保整改工作落地落實(shí)。整改責(zé)任制需要明確各個(gè)部門(mén)和崗位的職責(zé)和任務(wù)，以及整改目標(biāo)的達(dá)成度和考核標(biāo)準(zhǔn)。責(zé)任制要求責(zé)任人有明確的約束和激勵(lì)機(jī)制，以提高整改工作的完成度和質(zhì)量。

七、推進(jìn)整改工作

整改方案制定完畢后，需要將整改方案進(jìn)行有效的推進(jìn)和落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)班子要充分發(fā)揮作用，明確整改工作的重要性和緊迫性，動(dòng)員全員參與整改。各個(gè)部門(mén)和崗位要積極配合，做好整改方案的實(shí)施和監(jiān)督。整改工作應(yīng)該具備階段性和目標(biāo)導(dǎo)向性，根據(jù)整改進(jìn)展情況及時(shí)調(diào)整措施和計(jì)劃。

八、監(jiān)督和評(píng)估

整改工作完成后，需要進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)估，以確保整改的效果和可持續(xù)性。監(jiān)督和評(píng)估可以通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控等方式進(jìn)行。監(jiān)督和評(píng)估應(yīng)該具備客觀性和準(zhǔn)確性，并且需要及時(shí)反饋評(píng)估結(jié)果，以對(duì)整改工作進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

九、總結(jié)和借鑒

整改工作結(jié)束后，需要進(jìn)行總結(jié)和借鑒，以積累經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為今后的工作提供參考?？偨Y(jié)和借鑒應(yīng)該充分考慮整改目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，以及整改措施的有效性和可行性。同時(shí)，也需要關(guān)注整改工作的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和價(jià)值創(chuàng)造。

在實(shí)施審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改方案的過(guò)程中，需要充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)班子的核心作用，發(fā)揮各個(gè)部門(mén)和崗位的積極性和主動(dòng)性，確保整改工作的順利進(jìn)行并且取得預(yù)期效果。同時(shí)，也需要加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)和外部專家的合作，以提高整改工作的科學(xué)性和專業(yè)性。只有堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向和創(chuàng)新思維，才能有效解決問(wèn)題，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

審計(jì)整改方案【篇10】

? ?(一)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。

1.20__年至20__年，所屬大唐吉林發(fā)電有限公司等6家企業(yè)未按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等，造成多計(jì)資產(chǎn)3.62億元、多計(jì)利潤(rùn)1.14億元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，上述企業(yè)已調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和報(bào)表。

2.20__年至20__年，所屬龍灘水電開(kāi)發(fā)有限公司在庫(kù)區(qū)征地及移民補(bǔ)償費(fèi)中，列支發(fā)展改革委批復(fù)項(xiàng)目概算之外的費(fèi)用2.73億元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，大唐集團(tuán)已責(zé)成龍灘水電開(kāi)發(fā)有限公司編制調(diào)整預(yù)算，并按規(guī)定程序報(bào)批。

(二)經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)管理存在的問(wèn)題。

20__年至20__年，大唐集團(tuán)未經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn),開(kāi)工建設(shè)福建大唐寧德發(fā)電廠等11個(gè)項(xiàng)目，涉及金額304.39億元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，11個(gè)項(xiàng)目目前已全部報(bào)經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

(三)內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。

1.大唐集團(tuán)同時(shí)設(shè)有資金結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司，資金管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能劃分不合理，資金歸集率比五大發(fā)電集團(tuán)平均值低13.75個(gè)百分點(diǎn)，影響資金使用效率。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，大唐集團(tuán)將資金結(jié)算中心并入了財(cái)務(wù)公司，實(shí)行資金的統(tǒng)一結(jié)算與調(diào)度。

2.20__年至20__年，大唐集團(tuán)82個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的946份合同中，有345份未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，涉及合同總金額103.27億元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，大唐集團(tuán)修訂了《工程招標(biāo)管理辦法》，并對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域存在問(wèn)題進(jìn)行了全面清理規(guī)范。

(四)企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題。

20__年至20__年，大唐集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率均在70%以上，20__年達(dá)到了87.79%，部分火電企業(yè)現(xiàn)金支付能力持續(xù)減弱，面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，大唐集團(tuán)制定了《債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》，積極改善財(cái)務(wù)狀況，對(duì)資不抵債企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)控，采取了扭虧增盈、債務(wù)重組、注入資本金、盤(pán)活資產(chǎn)及關(guān)停并轉(zhuǎn)等多種措施，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)大唐集團(tuán)以前年度存在的問(wèn)題：20__年，大唐集團(tuán)所屬企業(yè)違反與德國(guó)魯奇公司的合同約定，自行采購(gòu)設(shè)備金額6462.79萬(wàn)元，造成直接經(jīng)濟(jì)損失2171.55萬(wàn)元;在克旗電廠項(xiàng)目未獲得發(fā)展改革委核準(zhǔn)的情況下，違規(guī)向哈爾濱汽輪機(jī)廠有限公司訂購(gòu)設(shè)備并支付預(yù)付款2.18億元;20__年，未完成資產(chǎn)評(píng)估即收購(gòu)青海真興電力有限公司股權(quán)，涉及金額6.2億元。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，大唐集團(tuán)已與上述設(shè)備生產(chǎn)廠家終止項(xiàng)目合作，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)大唐集團(tuán)公司資本運(yùn)營(yíng)管理辦法》。

審計(jì)整改方案【篇11】

為貫徹落實(shí)2012年全區(qū)審計(jì)工作會(huì)議及2011年全區(qū)教育審計(jì)工作年終總結(jié)會(huì)議精神，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，按照自治區(qū)教育廳、玉林市教育局和陸川縣教育局關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，結(jié)合我校實(shí)際，決定在全校開(kāi)展審計(jì)整改活動(dòng)。現(xiàn)制定如下工作方案：

一、工作目標(biāo)

通過(guò)開(kāi)展審計(jì)整改活動(dòng)，對(duì)2008年以來(lái)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和我校審計(jì)部門(mén)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的應(yīng)整改而未整改的問(wèn)題，進(jìn)行集中督促整改，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作建設(shè)性作用，促進(jìn)學(xué)校建立健全相關(guān)制度，規(guī)范財(cái)經(jīng)管理，進(jìn)一步提高教育資金使用效益，為學(xué)校健康發(fā)展保駕護(hù)航。

二、整改內(nèi)容

1、組織領(lǐng)導(dǎo)。成立“審計(jì)整改”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，配備專人開(kāi)展工作，及時(shí)制定審計(jì)整改活動(dòng)工作方案。

2、動(dòng)員部署和梳理統(tǒng)計(jì)。召開(kāi)審計(jì)整改工作會(huì)議，學(xué)習(xí)上級(jí)“審計(jì)整改”活動(dòng)方案，研究部署審計(jì)整改工作，對(duì)2008年至2011年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理，按要求上報(bào)就整改問(wèn)題清單等。

3、督促整改。要制定審計(jì)整改措施，建立審計(jì)整改檢查機(jī)制，采取有效措施督促整改。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

學(xué)校成立審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。具體名單如下：

組長(zhǎng)：楊錦文校長(zhǎng)、支部書(shū)記

副組長(zhǎng)：丘廣明副教導(dǎo)主任

成員：呂世才副校長(zhǎng)

陳德勇副校長(zhǎng)

盧福成教導(dǎo)主任

陳春梅報(bào)賬員

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由丘廣明同志兼任，副主任由盧記旺同志擔(dān)任，成員由梁偉、盧坤芳、呂鳳、丘燕等同志組成，辦公室設(shè)在行政辦公室，聯(lián)系**：7523227。辦公室具體負(fù)責(zé)審計(jì)整改活動(dòng)的日常事務(wù)，完成上傳發(fā)布工作。

四、方法步驟

審計(jì)整改活動(dòng)分為自查自評(píng)和檢查驗(yàn)收兩個(gè)階段。

（1） 自查自評(píng)階段（2012年6月23日至7月2日）

對(duì)2008年以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行自查梳理，分別整理出已經(jīng)整改到位的問(wèn)題和尚未整改落實(shí)到位的問(wèn)題、沒(méi)有整改或沒(méi)有完全整改事項(xiàng)的原因、下一步整改方案及措施，認(rèn)真填寫(xiě)《審計(jì)整改情況自查表》（附件3）和《審計(jì)整改情況自查統(tǒng)計(jì)表》（附件4），提交學(xué)校審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組確認(rèn)后，上報(bào)鎮(zhèn)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案（同時(shí)報(bào)送電子材料）。

（2） 驗(yàn)收階段（2012年7月2日至7月10日）

1、“審計(jì)整改”工作領(lǐng)導(dǎo)小組做好各項(xiàng)工作，迎接縣教育局的抽查驗(yàn)收。

2、認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。審計(jì)整改工作結(jié)束后，學(xué)校進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，學(xué)校審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組通報(bào)整改情況，對(duì)工作扎實(shí)、成效顯著的個(gè)人，予以表?yè)P(yáng)。

五、工作要求

（一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)整改是適應(yīng)教育科學(xué)發(fā)展的迫切需要，是建設(shè)現(xiàn)代教育的必然要求，是適現(xiàn)審計(jì)價(jià)值的重要保證。學(xué)校要充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改的重要性和必要性。

“一把手”是整改工作的第一責(zé)任人，要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，采取有力措施，推動(dòng)整改活動(dòng)深入開(kāi)展、取得實(shí)效。

（二）密切配合，加強(qiáng)指導(dǎo)。學(xué)校有關(guān)部門(mén)要密切配合，溝通配合，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作深入開(kāi)展。要明確有關(guān)部門(mén)的職責(zé)，切實(shí)組織審計(jì)整頓工作。

審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組要充分把握工作動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)指導(dǎo)，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題。紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)審計(jì)整改中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法線索，要及時(shí)立案調(diào)查。

（三）講究方法，確保實(shí)效。按照“問(wèn)題不查清不放過(guò)，整改不到位不放過(guò)，責(zé)任不落實(shí)不放過(guò)”的原則，堅(jiān)持整體推進(jìn)與突出重點(diǎn)相結(jié)合、全面整改與重點(diǎn)整改相結(jié)合、查擺問(wèn)題與整改建制相結(jié)合，采取行之有效的方法和措施，通過(guò)實(shí)物核對(duì)、實(shí)地查看、查閱臺(tái)賬、個(gè)別談話、案例剖析等方式，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量地抓好整改，確保整改工作達(dá)到預(yù)期目的和效果。

（四）認(rèn)真總結(jié)，健全機(jī)制。審計(jì)整改既要著眼當(dāng)前，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。要針對(duì)審計(jì)整改工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，認(rèn)真總結(jié)，建立和完善長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕類似問(wèn)題重**生。

陸川縣米場(chǎng)鎮(zhèn)橋魯小學(xué)

2012年3月20日

相信《審計(jì)整改方案》一文能讓您有很多收獲！“幼兒教師教育網(wǎng)”是您了解幼兒活動(dòng)方案，工作計(jì)劃的必備網(wǎng)站，請(qǐng)您收藏yjs21.com。同時(shí)，編輯還為您精選準(zhǔn)備了審計(jì)整改方案專題，希望您能喜歡！