古人云，工欲善其事，必先利其器。在平日里的學(xué)習(xí)中，幼兒園教師時(shí)常會(huì)提前準(zhǔn)備好有用的資料。資料包含著人類在社會(huì)實(shí)踐，科學(xué)實(shí)驗(yàn)和研究過程中所匯集的經(jīng)驗(yàn)。有了資料的協(xié)助我們的工作會(huì)變得更加順利！你是否收藏了一些有用的幼師資料內(nèi)容呢？或許你正在查找類似"內(nèi)部控制報(bào)告(集合九篇)"這樣的內(nèi)容，希望能幫助到你的學(xué)習(xí)和工作！

內(nèi)部控制報(bào)告【篇1】

區(qū)糾風(fēng)辦、各位行評(píng)代表：

按照區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)糾正行業(yè)不正之風(fēng)領(lǐng)導(dǎo)小組的安排部署，樊城區(qū)統(tǒng)計(jì)局被列為今年全區(qū)第七批民主評(píng)議行風(fēng)單位之一。近一個(gè)月來，在區(qū)糾風(fēng)辦的領(lǐng)導(dǎo)和行評(píng)代表的精心指導(dǎo)下，通過宣傳發(fā)動(dòng)，走訪調(diào)查，自查自糾，統(tǒng)計(jì)局行評(píng)工作進(jìn)展順利，收到了一定成效。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、前階段行評(píng)基本情況。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，將思想行為統(tǒng)一到行風(fēng)評(píng)議的總體要求上來。

市、區(qū)行風(fēng)評(píng)議動(dòng)員大會(huì)后，區(qū)統(tǒng)計(jì)局召開了統(tǒng)計(jì)局行風(fēng)評(píng)議動(dòng)員大會(huì)，按照區(qū)糾風(fēng)辦和市統(tǒng)計(jì)局關(guān)于民主評(píng)議行風(fēng)的有關(guān)要求，對(duì)統(tǒng)計(jì)局行風(fēng)評(píng)議工作進(jìn)行了布置。成立了樊城區(qū)統(tǒng)計(jì)局行風(fēng)評(píng)議領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，制定了實(shí)施方案。為加強(qiáng)對(duì)行風(fēng)評(píng)議的領(lǐng)導(dǎo)，建立了領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系制度，每個(gè)局黨組成員分工聯(lián)系全區(qū)16個(gè)行評(píng)代表和部分統(tǒng)計(jì)服務(wù)對(duì)象，負(fù)責(zé)對(duì)行評(píng)代表的聯(lián)絡(luò)和情況反饋。

（二）多渠道征求意見，認(rèn)真查找問題。（gx86.com 筆稿范文網(wǎng)）

行風(fēng)評(píng)議自查自糾階段，在進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，做到聽取意見不怕刺、自我剖析不怕痛、相互批評(píng)不護(hù)短，面對(duì)矛盾不回避、面對(duì)問題不辯解、面對(duì)責(zé)任不推卸。廣辟渠道、廣開言路、廣泛聽取各方面的意見和建議，認(rèn)真查找行風(fēng)建設(shè)中存在的問題。

一是走出去訪。區(qū)統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)一印制調(diào)查問卷和征求意見表，深入機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、民營(yíng)企業(yè)，發(fā)放問卷調(diào)查和征求意見表40份，截止目前，已收回34份。二是尋上門問。主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)行評(píng)專班人員深入基層，深入服務(wù)對(duì)象，上門征求他們的意見和建議。三是請(qǐng)進(jìn)來談。召開區(qū)聘請(qǐng)的16名行評(píng)代表和統(tǒng)計(jì)局聘請(qǐng)的6名行風(fēng)評(píng)議監(jiān)督員、有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、政協(xié)委員和民營(yíng)統(tǒng)計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人座談會(huì)，向他們通報(bào)了全區(qū)統(tǒng)計(jì)工作基本情況和目前正在開展的行風(fēng)評(píng)議情況，聽取他們的意見和建議。四是坐下來找。結(jié)合當(dāng)前開展的“保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性”教育活動(dòng)，通過黨組民主生活會(huì)、支部民主生活會(huì)、個(gè)人自查、每周政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等形式，從內(nèi)部查找問題，要求每個(gè)科室、每位干部對(duì)照評(píng)議的基本內(nèi)容“揭、擺、查”，采取自己找、大家提、相互幫的方式，剖析本科室、本人存在的問題，并寫出自查自糾總結(jié)。目前，局各科室、每個(gè)干部均寫出了自查自糾總結(jié)。

二、行評(píng)查出的主要問題。

一個(gè)月來，我們召開大小會(huì)議6次，編發(fā)簡(jiǎn)報(bào)3期，接觸有關(guān)人員100多人，發(fā)放征求意見函40余份，訪問單位50多個(gè)，共收到各類意見和建議40余條，歸納起來，大致包括以下四個(gè)方面內(nèi)容：

（一）服務(wù)基層的力度不夠。統(tǒng)計(jì)的源頭在基層、數(shù)據(jù)的質(zhì)量在基礎(chǔ)，“雙基”工作是統(tǒng)計(jì)事業(yè)的生命線，統(tǒng)計(jì)工作一旦脫離這些，將成為“無源之水、無本之木”。我們大多數(shù)統(tǒng)計(jì)人員都明白這些道理，但是在實(shí)際工作中由于各種因素的制約，主動(dòng)性不夠。主要表現(xiàn)在：隨著國(guó)家統(tǒng)計(jì)方法制度改革的不斷深化，創(chuàng)新工作意識(shí)，更新工作方式，特別是對(duì)基層統(tǒng)計(jì)人員的統(tǒng)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)有待加強(qiáng)；因資金困難和工作需要的矛盾導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)機(jī)關(guān)與基層溝通不暢，向上級(jí)統(tǒng)計(jì)部門反映基層統(tǒng)計(jì)工作的困難做的不夠；與民營(yíng)企業(yè)的聯(lián)系不夠，取得的第一手資料不多，民營(yíng)企業(yè)依法報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的積極性不高；究其原因，主要是有畏難情緒，因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)局作為全區(qū)統(tǒng)計(jì)管理部門，職能上比較宏觀，基層、企業(yè)有時(shí)遇到的問題，并不是我們能直接解決的，因此，我們?cè)诜?wù)上不夠積極主動(dòng)。

（二）統(tǒng)計(jì)宣傳力度不夠。主要對(duì)《統(tǒng)計(jì)法》、《湖北省統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》等統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)宣傳還不到位，人們對(duì)這項(xiàng)工作還缺乏認(rèn)識(shí)和了解，以人為本、依法統(tǒng)計(jì)、加大統(tǒng)計(jì)執(zhí)法力度與創(chuàng)造靈活的服務(wù)機(jī)制的矛盾問題。

（三）開拓創(chuàng)新不夠。有的同志思想不夠解放，做事憑老經(jīng)驗(yàn)、老辦法；工作上標(biāo)準(zhǔn)不太高，只求過得去，不求精益求精。主動(dòng)深入學(xué)習(xí)不夠。大多數(shù)情況下都是被動(dòng)地按照規(guī)定開展學(xué)習(xí)，主動(dòng)學(xué)習(xí)的不多。有的同志在學(xué)習(xí)過程中不求甚解、淺嘗輒止，深入鉆研不夠。統(tǒng)計(jì)服務(wù)的方向單一，涉及民計(jì)民生等面向社會(huì)公眾服務(wù)的力度不夠。

三、存在問題的主要原因。

對(duì)照自查自糾出來的問題，經(jīng)過深入剖析，找出問題存在的根源。歸納起來，主要有以下三個(gè)方面：

（一）有針對(duì)性地教育工作開展不夠。針對(duì)統(tǒng)計(jì)局人員年齡結(jié)構(gòu)偏大這一特點(diǎn)，一般性學(xué)習(xí)教育多、專題教育少、道理講的多、有針對(duì)性地解決深層次的問題少。由于思想教育的針對(duì)性不強(qiáng)，在業(yè)務(wù)工作中，職能不能夠得到充分發(fā)揮。

（二）創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)、開拓精神不足。一是滿足現(xiàn)狀、自我陶醉。部分干部職工認(rèn)為統(tǒng)計(jì)局是“”，而且多次被評(píng)為優(yōu)勝單位、區(qū)級(jí)文明單位、統(tǒng)計(jì)工作先進(jìn)單位，存在盲目樂觀思想。二是認(rèn)為統(tǒng)計(jì)工作專業(yè)性強(qiáng)、難度大，創(chuàng)新不易，能維持現(xiàn)狀就可以了。三是強(qiáng)調(diào)客觀因素多，克服困難勇氣不足，工作中遇到矛盾和問題，往往從客觀上找原因多，而從主觀上找原因少，不能有效解決矛盾。因而，思想上產(chǎn)生畏難情緒。

（三）服務(wù)手段和服務(wù)功能有待進(jìn)一步提高。隨著統(tǒng)計(jì)方法制度的改革和信息化的普及，新形勢(shì)下服務(wù)對(duì)象對(duì)統(tǒng)計(jì)局的服務(wù)手段和服務(wù)功能提出了更高的要求，目前統(tǒng)計(jì)局的服務(wù)手段和服務(wù)功能有待進(jìn)一步提高。統(tǒng)計(jì)局服務(wù)手段有限，雖然統(tǒng)計(jì)局建立了網(wǎng)站，但網(wǎng)站的宣傳力度不夠，網(wǎng)上利用率不高。

四、下一步工作打算。

（一）狠抓統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)源頭質(zhì)量，搞好統(tǒng)計(jì)“雙基”工作。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量是統(tǒng)計(jì)工作的生命，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低將直接關(guān)系到區(qū)委、區(qū)政府的決策正確與否。下一步，我們一是要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)基本隊(duì)伍建設(shè)，明確要求轄區(qū)各鎮(zhèn)、辦事處的“經(jīng)貿(mào)辦”一定要配備專職統(tǒng)計(jì)人員，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的.縱向協(xié)調(diào)與溝通，多向上面反映基層統(tǒng)計(jì)工作的意見和建議。同時(shí)加大培訓(xùn)力度，切實(shí)提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，按照省政府166號(hào)令《湖北省統(tǒng)計(jì)人員持證上崗管理辦法》的要求，恢復(fù)統(tǒng)計(jì)人員持證上崗工作，建立健全統(tǒng)計(jì)規(guī)章制度，完善統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估和審核方法，開展經(jīng)常性的數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查。二是結(jié)合全區(qū)第一次經(jīng)濟(jì)普查工作所取得的資料，我們將在全區(qū)10個(gè)鎮(zhèn)、辦事處，88個(gè)行政村，65個(gè)社區(qū)居委會(huì)建立一套完整的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)“有來源，說得清”。同時(shí)我們還將為全區(qū)10個(gè)鎮(zhèn)、辦事處統(tǒng)一配備微機(jī)，督促各鎮(zhèn)、辦事處建立健全電子臺(tái)賬，并做到一年一更新，一月一維護(hù)，從源頭上把好數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。

（二）以統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查為手段，加大統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)宣傳，樹立統(tǒng)計(jì)權(quán)威形象，理順統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送關(guān)系。今年6－7月，我局將在區(qū)人大的支持下，聯(lián)合區(qū)政府法制辦，對(duì)區(qū)屬規(guī)模以上企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查。通過檢查，一方面宣傳統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)、理順報(bào)表報(bào)送關(guān)系，通過統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查，打擊統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)弄虛作假的現(xiàn)象，維護(hù)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)的“剛性”約束。另一方面全面了解和掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，聽取企業(yè)的意見和建議，為企業(yè)提供信息咨詢服務(wù)，加強(qiáng)與企業(yè)的交流與溝通，積極向區(qū)委、區(qū)政府反映企業(yè)的困難，切實(shí)幫助企業(yè)解決一些實(shí)際問題。

（三）努力提高統(tǒng)計(jì)服務(wù)水平、改善服務(wù)手段。一是緊緊圍繞黨政部門的中心工作，努力搞好統(tǒng)計(jì)服務(wù)，不斷加大對(duì)統(tǒng)計(jì)主體的服務(wù)力度，提高統(tǒng)計(jì)服務(wù)水平。今年我們?nèi)詫⒄{(diào)研信息工作納入到各鎮(zhèn)、街道辦事處的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)考核范疇，并作為統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的重要依據(jù)，從而增進(jìn)統(tǒng)計(jì)部門上下之間聯(lián)系和橫向交流，進(jìn)一步促進(jìn)全區(qū)統(tǒng)計(jì)工作的穩(wěn)定發(fā)展，發(fā)揮統(tǒng)計(jì)信息的服務(wù)功能，更好地為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策提供服務(wù)。同時(shí)，局黨組將重新修訂局機(jī)關(guān)調(diào)研信息獎(jiǎng)勵(lì)辦法，將調(diào)研信息工作納入每位干部的目標(biāo)責(zé)任狀中，實(shí)行每月獎(jiǎng)懲按時(shí)兌現(xiàn)，充分調(diào)動(dòng)廣大干部的積極性。在實(shí)際操作中，我們一是密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，加大經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的監(jiān)測(cè)力度，運(yùn)用現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)分析方法，捕促苗頭性、趨勢(shì)性的問題，為黨政領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。二是積極開展重大課題和專題研究，注重發(fā)揮統(tǒng)計(jì)部門定量分析優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，注重發(fā)揮統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的群體優(yōu)勢(shì)，在針對(duì)性、及時(shí)性上下功夫。三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)站建設(shè)。通過網(wǎng)站建設(shè)，初步形成上下互動(dòng)、共建共享、信息暢通的綜合性統(tǒng)計(jì)信息互動(dòng)平臺(tái)。

（四）加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，樹立統(tǒng)計(jì)部門新形象。一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，推進(jìn)思想作風(fēng)建設(shè)。以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持把機(jī)關(guān)思想政治建設(shè)放在首要位置，從加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高思想道德、科學(xué)文化素質(zhì)入手，積極發(fā)揮機(jī)關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)在精神文明建設(shè)中的推動(dòng)作用。加強(qiáng)全心全意為人民服務(wù)的宗旨觀念教育，從增強(qiáng)群眾觀念，改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)入手，切實(shí)為人民群眾排憂解難，努力為人民群眾多辦實(shí)事，多辦好事，把維護(hù)人民群眾的根本利益落到實(shí)處。從而提高機(jī)關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)的整體水平，使廣大機(jī)關(guān)干部成為帶頭貫徹和實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的模范。要積極開展學(xué)習(xí)活動(dòng)，抽出一定時(shí)間學(xué)理論、學(xué)知識(shí)、學(xué)本領(lǐng)。每周四集中學(xué)習(xí)時(shí)間不得少于1個(gè)小時(shí)。要通過思想的解放和觀念的更新，開動(dòng)腦筋，創(chuàng)造性地工作，把理論學(xué)習(xí)的成果轉(zhuǎn)化為工作的思路和對(duì)策，不斷開拓工作新局面，為促進(jìn)全區(qū)統(tǒng)計(jì)事業(yè)的發(fā)展提供精神動(dòng)力、思想保證和智力支持。二是完善內(nèi)部管理制度。要進(jìn)一步完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，將每一個(gè)職工的工作作風(fēng)和工作實(shí)績(jī)與年終考核結(jié)合起來，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)的工作作風(fēng)。要努力轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)職能，改進(jìn)服務(wù)方式，下功夫提高機(jī)關(guān)工作效率，通過采取有重點(diǎn)的專題調(diào)研、有針對(duì)性地定點(diǎn)聯(lián)系等一系列措施，督促機(jī)關(guān)干部經(jīng)常深入基層、深入企業(yè)，使機(jī)關(guān)職能和服務(wù)方式有明顯轉(zhuǎn)變。通過制定工作效率標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定辦事時(shí)限、嚴(yán)格崗位職責(zé)，狠抓工作紀(jì)律，全面實(shí)行政務(wù)公開、辦事時(shí)限公開、工作紀(jì)律公開，有效提高服務(wù)水平和工作效率。

統(tǒng)計(jì)局這次行評(píng)自查自糾工作，在區(qū)糾風(fēng)辦的領(lǐng)導(dǎo)下，在行評(píng)代表的積極指導(dǎo)、幫助下，在統(tǒng)計(jì)局干部職工的認(rèn)真努力和廣大群眾的積極配合下，查找了不少問題，采取了整改措施，初步取得了成效。但離區(qū)委、區(qū)政府的要求，離行評(píng)代表的要求，特別是離全區(qū)統(tǒng)計(jì)服務(wù)對(duì)象的要求還存在一定的差距，查找的問題可能還“橫未到邊、縱未到底”，整改措施尚不夠有力。對(duì)于這些問題，我們將進(jìn)一步采取措施，特別是在行評(píng)的下一階段，我們一定要進(jìn)一步精心制訂整改方案，加大督辦和整改力度，以實(shí)實(shí)在在的整改成績(jī)和良好的行業(yè)作風(fēng)迎接行評(píng)工作。

內(nèi)部控制報(bào)告【篇2】

為推動(dòng)全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，我縣就圍繞落實(shí)內(nèi)控制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)等方面對(duì)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，積極開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

一是高度重視，專題部署。根據(jù)省市要求，及時(shí)印發(fā)文件，制訂工作方案，要求各行政事業(yè)單位切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本部門、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案。做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保各行政事業(yè)單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，通過“以評(píng)促建”方式推動(dòng)各單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

二是強(qiáng)化組織，建立制度。建立內(nèi)部控制組織管理機(jī)構(gòu)，下發(fā)了《泰和縣財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(泰財(cái)會(huì)[]7號(hào))和《泰和縣財(cái)政局關(guān)于成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》(泰財(cái)會(huì)[2016]8號(hào))文件，要求各部門、各單位成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，進(jìn)行宣傳、部署，并切實(shí)落實(shí)好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作目標(biāo)。

三是加強(qiáng)監(jiān)督檢查。要求各單位、部門按照文件規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，評(píng)價(jià)工作結(jié)束后將總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送到縣財(cái)政局會(huì)計(jì)科。縣財(cái)政局根據(jù)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問題和困難，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。

四是全面落實(shí)推廣經(jīng)驗(yàn)。采用調(diào)研、座談會(huì)等多種方式，對(duì)單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ冉涣?，發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，督促其加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。對(duì)在執(zhí)行中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時(shí)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)。選取具有代表性的先進(jìn)單位，召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

內(nèi)部控制報(bào)告【篇3】

補(bǔ)充要求和說明：

國(guó)家在市場(chǎng)中的作用，歷來有兩種不同的見解。一派是受到哈耶克的自由經(jīng)濟(jì)主張影響的自由放任主義，另一派則是國(guó)家干預(yù)主義。從現(xiàn)實(shí)狀況看，不論是西方還是東方，盡管程度不同，國(guó)家隊(duì)經(jīng)濟(jì)的適度干預(yù)是一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的重要條件之一。這種國(guó)家干預(yù)機(jī)制特別集中地體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)法上。經(jīng)濟(jì)法的實(shí)質(zhì)，體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的.干預(yù)，是保障經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行的前提保障。現(xiàn)代意義上的經(jīng)濟(jì)法是從十九世紀(jì)的產(chǎn)業(yè)革命開始，西方主要資本主義國(guó)家逐漸進(jìn)入經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展階段而產(chǎn)生和逐步完善的。在資本主義的自由競(jìng)爭(zhēng)階段，崇尚古典經(jīng)濟(jì)自由主義的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，市場(chǎng)資源的配置是按照供需關(guān)系的原理進(jìn)行的，市場(chǎng)是一只“看不見的手”，能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源的合理配置和各個(gè)產(chǎn)業(yè)部門的有序生產(chǎn)，政府應(yīng)當(dāng)盡量減少甚至停止對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)。但是，自由放任的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在給社會(huì)帶來空前財(cái)富的同時(shí)，也引發(fā)了一系列社會(huì)弊端，包括壟斷、缺少計(jì)劃的盲目生產(chǎn)帶來的產(chǎn)品過剩以及隨之而來的周期性經(jīng)濟(jì)危機(jī)等。這說明僅僅依靠市場(chǎng)的自發(fā)調(diào)節(jié)是無法從根本上保證經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展的。從20世紀(jì)開始，不少國(guó)家開始接受凱恩斯的國(guó)家干預(yù)主義理論，要求國(guó)家全面廣泛地參與經(jīng)濟(jì)生活，有效運(yùn)用財(cái)政手段影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展以克服“市場(chǎng)失靈”。這就是國(guó)家干預(yù)制度的起源。特別是二戰(zhàn)期間和戰(zhàn)后初期，國(guó)家干預(yù)制度對(duì)于全民族有效利用資源，集中力量發(fā)展經(jīng)濟(jì)和生產(chǎn)起到了積極的作用。

在我國(guó)，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的適度干預(yù)，體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)于市場(chǎng)的宏觀調(diào)控和對(duì)經(jīng)濟(jì)秩序的規(guī)范管理。改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐漸從高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制過渡到了以市場(chǎng)調(diào)節(jié)和政府適度干預(yù)的綜合發(fā)展的道路。突出強(qiáng)調(diào)政府在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的主導(dǎo)作用，是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特色之一。這一干預(yù)政策比較集中地體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)法的職能上。在我國(guó)，經(jīng)濟(jì)法的職能是調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系，規(guī)范經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一切活動(dòng)。但是，經(jīng)濟(jì)法對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)活動(dòng)是有限度的，政府在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中并不拘于主導(dǎo)地位。因此，那種認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法的實(shí)施就是政企不分的想法和做法都是錯(cuò)誤的，是違背經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本規(guī)律的。我國(guó)目前推行社會(huì)主義特色的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，就是為了充分發(fā)揮市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能，讓市場(chǎng)資源配置在良性化的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中有序健康地進(jìn)行。國(guó)家增強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的能力，并不是干預(yù)具體的生產(chǎn)過程和微觀企業(yè)管理，而是規(guī)范企業(yè)外部環(huán)境，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外因。本文從經(jīng)濟(jì)法的反壟斷的法律責(zé)任和職能出發(fā)，探討了適度的國(guó)家干預(yù)對(duì)于防止市場(chǎng)壟斷和惡性競(jìng)爭(zhēng)的重要意義，對(duì)于完善我國(guó)經(jīng)濟(jì)法和企業(yè)管理環(huán)境具有積極的意義。

[2] 胡元聰，國(guó)家干預(yù)行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究——基于經(jīng)濟(jì)法的認(rèn)知視角[J]，河南社會(huì)科學(xué)，(2)。

[4] 曹天玷.現(xiàn)代競(jìng)爭(zhēng)法的理論與實(shí)踐[M].北京：法律出版社1993.

[7] 王 卓.反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法中法律責(zé)任的比較及其借鑒[J].當(dāng)代法學(xué)， ， (9).

[8] 鄭鵬程.論壟斷罪的依據(jù)、構(gòu)成與刑事責(zé)任[ J].河北法學(xué)2003， 21(2).

[9] 張?zhí)旌纾瑒?榮.論我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的歸責(zé)原則[J].生產(chǎn)力研究， 2001， (5).

[10] 姜彥君.中外行政性壟斷與反壟斷立法比較研究[J].中國(guó)政法大學(xué)學(xué)報(bào)， 2002， (3).

內(nèi)部控制報(bào)告【篇4】

1資料與方法

1.1一般資料

調(diào)查對(duì)象為牡丹江市某三甲級(jí)醫(yī)院（以下簡(jiǎn)稱“該院”），實(shí)行院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，設(shè)施齊全；共有員工1430人，其中：博士生導(dǎo)師9人，碩士生導(dǎo)師29人，全院正高職136人，副高職164人，中級(jí)技術(shù)人員485人，初級(jí)技術(shù)人員595人；全院具有博士學(xué)位專業(yè)人員5名，碩士學(xué)位專業(yè)人員50余名。選取2013年醫(yī)院152名具備代表性的臨床工作者、16名相關(guān)管理人員、10名老專家和教授，合計(jì)入選178人。

1.2研究方法

發(fā)放自填式“醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷”，調(diào)查問卷采用Likert李克特（低、較低、中度、較高、高）五級(jí)量表，運(yùn)用描述性統(tǒng)計(jì)方法對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析。

2討論

醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指患者在整個(gè)就醫(yī)過程中可能或已出現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)，且該風(fēng)險(xiǎn)超出患方或醫(yī)方可承受的期望值；避免醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，需要醫(yī)方通過加強(qiáng)診療技術(shù)、提高服務(wù)質(zhì)量、強(qiáng)化管理等手段來預(yù)防或消除醫(yī)療糾紛和事故的發(fā)生，保證醫(yī)療安全，和諧醫(yī)患關(guān)系。該院主要風(fēng)險(xiǎn)因素有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)、綜合風(fēng)險(xiǎn)，其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)所占比例最大，為43.58%，主要包括學(xué)習(xí)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其次為綜合風(fēng)險(xiǎn)37.74%，主要包括醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)公共衛(wèi)生事件風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)僅為18.68%。從表2、表3可以看出，該院手術(shù)各種穿刺損傷及并發(fā)癥、告知不得體、違規(guī)操作、濫施輔助檢查等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，門診醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)比較嚴(yán)峻，2013年檢查、診療風(fēng)險(xiǎn)已達(dá)到276起；住院醫(yī)生、護(hù)士治療風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)不容樂觀，2013年已經(jīng)達(dá)到181起，占92.82%。表5顯示，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)排序主要風(fēng)險(xiǎn)因素前三位。

該院工作人員對(duì)醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度與入職時(shí)限有正比關(guān)聯(lián)，入職5年以內(nèi)的被調(diào)查人員對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度低，可能是因?yàn)閯偖厴I(yè)獨(dú)立開展診療服務(wù)不多、只限于參與急診和住院的查房，獲得的臨床經(jīng)驗(yàn)少等原因；入職5～20年及20年以上的被調(diào)查人員認(rèn)知程度逐步增高，他們逐漸適應(yīng)了新的醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和當(dāng)今醫(yī)療環(huán)境的變化給他們帶來的沖擊和影響，在開展診療服務(wù)與患者溝通過程中，大多得到患者的滿意和認(rèn)可。目前，該院內(nèi)部還缺乏醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效預(yù)警和應(yīng)急系統(tǒng)，對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還不夠全面，尚未構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)系統(tǒng)，缺乏有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

內(nèi)部控制報(bào)告【篇5】

年初以來，xx市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省市關(guān)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的各項(xiàng)決策部署，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。全市糧食喜獲大豐收，預(yù)計(jì)今年糧食總產(chǎn)達(dá)到195.6億斤，比上年增長(zhǎng)18.1%;比“十五”期末增長(zhǎng)66.8%。糧食產(chǎn)量創(chuàng)出了歷史新高。預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)5331元，比上年增長(zhǎng)11.6%，比“十五”期末增長(zhǎng)117.1%。

1、科學(xué)規(guī)劃，提高新農(nóng)村建設(shè)整體質(zhì)量。根據(jù)xx市農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展實(shí)際情況，各地堅(jiān)持因地制宜、尊重群眾意愿的原則，采取從易到難、分層次推進(jìn)、分類指導(dǎo)的方式方法對(duì)新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃。一是對(duì)市區(qū)及城鄉(xiāng)結(jié)合部進(jìn)行重點(diǎn)規(guī)劃建設(shè)。充分利用城市公益基礎(chǔ)設(shè)施的輻射帶動(dòng)功能，幫助周邊鄉(xiāng)村率先建成新農(nóng)村。如富拉爾基區(qū)抓住省“千村試點(diǎn)”工程機(jī)遇，在長(zhǎng)青鄉(xiāng)實(shí)行整鄉(xiāng)推進(jìn)，投入資金2100多萬元，使全鄉(xiāng)6個(gè)村實(shí)現(xiàn)了道路全硬化、亮化、綠化，消滅了泥草房，建起了農(nóng)村別墅和扶貧公寓，基本上達(dá)到了城市普通居民生活標(biāo)準(zhǔn)。通過對(duì)另一個(gè)鄉(xiāng)實(shí)行整鄉(xiāng)推進(jìn)，有望今明兩年在全區(qū)建成新農(nóng)村。二是選擇規(guī)模較大、交通便利、基礎(chǔ)條件好的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))建設(shè)小城鎮(zhèn)。龍江縣景星鎮(zhèn)是省級(jí)重點(diǎn)小城鎮(zhèn)之一，全鎮(zhèn)總?cè)丝?、2萬人，城鎮(zhèn)人口1、8萬人，占到25、3%。通過發(fā)展二、三產(chǎn)業(yè)吸納安置農(nóng)村人口3000多人。三是結(jié)合并村撤屯規(guī)劃建設(shè)中心村。如依安縣依龍鎮(zhèn)豐林村有240戶，只有7戶磚瓦房。20他們抓住省級(jí)示范村的機(jī)會(huì)，多方籌集資金3370萬元，建成四棟農(nóng)民公寓20413平方米，使240戶農(nóng)民全部搬進(jìn)新居，并建成1、2萬平方米文化廣場(chǎng)。在其帶動(dòng)下，二期、三期再建18700平方米農(nóng)民公寓，將相鄰的自強(qiáng)、奮斗兩個(gè)村遷入豐林村，真正建成小城鎮(zhèn)式的中心村。僅此一項(xiàng)即可以為兩個(gè)村節(jié)省基礎(chǔ)建設(shè)配套資金萬元，又騰挪土地3200多畝，為新農(nóng)村建設(shè)開辟了新的融姿渠道。全市按照“一個(gè)縣抓一個(gè)小城鎮(zhèn)，一個(gè)鄉(xiāng)抓一個(gè)中心村”的思路，積極探索了自然屯建設(shè)中心村和并村建設(shè)小城鎮(zhèn)撤并自然屯建設(shè)中心村和并村建設(shè)小城鎮(zhèn)，并大力發(fā)展主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)農(nóng)民增收建設(shè)新農(nóng)村的模式，全面提升新農(nóng)村建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和水平，加快城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程。今年建設(shè)中心村65個(gè)，撤并自然屯41個(gè)，騰出土地2.23萬畝。建成農(nóng)民公寓樓79棟，建筑面積19.1萬平方米，吸納農(nóng)民1.2萬人。

2、打造亮點(diǎn)，建成多條省級(jí)新農(nóng)村示范帶。注重試點(diǎn)，為推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)積累經(jīng)驗(yàn)。從起，按照全省統(tǒng)一部署，xx市第一批選擇127個(gè)示范村進(jìn)行試點(diǎn)，已全部通過驗(yàn)收。年xx市保留和新增示范村、試點(diǎn)村總數(shù)達(dá)到120個(gè)。通過一年努力，120個(gè)試點(diǎn)村實(shí)現(xiàn)糧食總產(chǎn)14.65億斤，同比增長(zhǎng)11%，高于全市3.38個(gè)百分點(diǎn);農(nóng)村人均收入5680元，增長(zhǎng)18.9%;。共完成公路硬化148.17公里，村內(nèi)街路硬化94.71公里，自來水入戶9813戶，有線電視入戶8280戶，四旁綠化91.4萬平方米，新建磚瓦房面積33.67萬平方米，新建節(jié)能房1736戶;新建村衛(wèi)生院所8個(gè);新建農(nóng)村村級(jí)文體活動(dòng)場(chǎng)所55處，極大的豐富了農(nóng)村文化生活。同時(shí)，在我們還打造出5條示范帶，一是以鐵鋒區(qū)查哈諾村、昂昂溪區(qū)俄式風(fēng)情園、碾子山區(qū)漂流為主的生態(tài)旅游示范帶;二是以甘南縣興十四為主的科技園區(qū)示范帶;三是富拉爾基區(qū)、建華區(qū)為主的城鄉(xiāng)一體化示范帶;四是以依安縣豐林村、拜泉縣自治村、整潔村為主的整村推進(jìn)示范帶;五是以依安縣依安鎮(zhèn)、富?？h富路鎮(zhèn)、泰來縣江橋鎮(zhèn)為主的小城鎮(zhèn)示范帶。

3、發(fā)展生產(chǎn)，為新農(nóng)村建設(shè)積攢后勁。近年來，各級(jí)黨委和政府都把發(fā)展生產(chǎn)作為新農(nóng)村建設(shè)的第一要?jiǎng)?wù)。一是積極推進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)。全市上下堅(jiān)持“依法、自愿、有償、互惠”的原則，通過政策扶持、培植典型、擴(kuò)大宣傳等措施，推廣種植大戶、合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、涉農(nóng)企業(yè)、村集體經(jīng)濟(jì)組織、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)、場(chǎng)縣共建7種經(jīng)營(yíng)模式，并制定《xx市土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)》，在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、載體、模式、機(jī)制、方式、效益六個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范，加快了土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)的進(jìn)程，使土地、資金、技術(shù)等生產(chǎn)要素實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化配置，給全市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)帶來了可喜的變化。今年全市土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)面積達(dá)到1013萬畝，占耕地面積的30%，比上年增加137萬畝，比上年增長(zhǎng)15.6%。。二是加大“四個(gè)換位”推進(jìn)力度。通過招商引資，引進(jìn)11戶國(guó)內(nèi)外500強(qiáng)企業(yè)和有實(shí)力的戰(zhàn)略投資者，投資65.9億元，新建了一批玉米、乳業(yè)、生物能源、拖拉機(jī)制造等具有國(guó)際領(lǐng)先水平的現(xiàn)代化加工企業(yè)。其中中國(guó)一拖興建的黑龍江現(xiàn)代農(nóng)業(yè)裝備基地建設(shè)項(xiàng)目，總投資23億元，達(dá)產(chǎn)后年可實(shí)現(xiàn)銷售收入50億元，上繳稅金6億元，安置就業(yè)3000人;中糧集團(tuán)投資興建的玉米深加工項(xiàng)目，一期總投資17億元，達(dá)產(chǎn)后年可實(shí)現(xiàn)銷售收入17億元，上繳稅金1.3億元，帶動(dòng)農(nóng)戶12萬戶，戶均增收2000元?，F(xiàn)在全市規(guī)模以上龍頭企業(yè)達(dá)到178戶，到年末可實(shí)現(xiàn)銷售收入145億元，上繳稅金5.6億，同比增長(zhǎng)12%和4%，比“十五”期末分別增長(zhǎng)92.6%和93.1%。我們把勞務(wù)經(jīng)濟(jì)作為農(nóng)村“第一經(jīng)濟(jì)”來培育，推動(dòng)勞務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。預(yù)計(jì)到年末全市轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動(dòng)力107萬人，占資源的53%，實(shí)現(xiàn)勞務(wù)收入76億元。三是加快綠色食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展。綠色有機(jī)食品種植面積發(fā)展到1200萬畝，同比增長(zhǎng)33%，比“十五”期末增長(zhǎng)88%。全市綠色畜禽飼養(yǎng)量達(dá)到690萬頭(只)。無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定面積2000萬畝，占總播種面積的62%。全市綠色、有機(jī)、無公害“三品”認(rèn)證數(shù)量達(dá)到11大系列、1400個(gè)產(chǎn)品?？松今R鈴薯、大豆、拜泉蕓豆、梅里斯油豆角、洋蔥、泰來大米、訥河馬鈴薯、龍江小米和甘南葵花籽等9個(gè)產(chǎn)品獲得國(guó)家農(nóng)產(chǎn)品地理標(biāo)志認(rèn)證?！叭贰蹦昙庸ち堪l(fā)展到142萬噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入56億元，同比分別增長(zhǎng)10%和10.7%，比“十五”期末分別增長(zhǎng)98%和143%。今年成功舉辦了第十屆綠博會(huì)，總交易額達(dá)127億元，比上屆增長(zhǎng)16%。

4、突出重點(diǎn)，加快社會(huì)事業(yè)發(fā)展。一是繼續(xù)推進(jìn)公共衛(wèi)生服務(wù)均等化。截止目前，為全市農(nóng)村地區(qū)65歲以上老年人健康檢查，做到應(yīng)檢必檢;為農(nóng)村居民建立健康檔案118.65萬份，達(dá)到農(nóng)業(yè)人口的37.88%(未含試點(diǎn)縣甘南)，甘南做為試點(diǎn)縣完成農(nóng)村居民建立健康檔案26萬份，建檔率100%。，全市參加新農(nóng)合農(nóng)民達(dá)256萬人，比2009年增加9.6萬人，參合率平均達(dá)到99.8%。二是加快農(nóng)村公路建設(shè)步伐?！笆晃濉逼陂g，xx市共建設(shè)農(nóng)村公路15709.9公里，總投資58.8億元，超過規(guī)劃目標(biāo)9374.5公里67.5%。農(nóng)村公路的建設(shè)，有效改善了農(nóng)民群眾的出行條件，促進(jìn)了農(nóng)民群眾收入的增加，拉動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)做出了重要貢獻(xiàn)。月，齊泰、齊嫩、大齊3條高速公路建成通車，齊甘高速公路主體通車。在全省公路建設(shè)三年決戰(zhàn)中，xx市境內(nèi)建設(shè)4條高速公路，建設(shè)里程446公里。三是著力解決農(nóng)村飲水問題。全市共爭(zhēng)取資金1.36億元,打井配套安裝自來水431處，解決了20.86萬人的飲水困難?！笆晃濉逼陂g，農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)共完成投資3.45億元，其中國(guó)投資金為1.95億元，地方配套資金1.5億元，共建1274處飲水工程，使66.93萬人飲水不安全得到解決并吃上了自來水。

內(nèi)部控制報(bào)告【篇6】

20xx年春節(jié)至目前，共開展大型拆除行動(dòng)10余次，每次組織人數(shù)都過百人，在區(qū)政府的重視和各部門的不懈努力下，春節(jié)至目前拆除違法建設(shè)面積達(dá)到220處62224.45平方米，其中邾城街拆除7處1730平方米，陽邏街拆除80處29314.15平方米，陽邏開發(fā)區(qū)拆除105處26340平方米，雙柳街拆除21處4400平方米，交通局拆除7處440.3平方米。拆除違法建設(shè)面積已超額完成市下達(dá)的目標(biāo)值和挑戰(zhàn)值，成效顯著。為2011年拆除違法建設(shè)工作開啟了良好工作局面。一是加大行政強(qiáng)拆力度。對(duì)頂風(fēng)作案、屢勸不聽、拒不配合、違法違建的對(duì)象依法進(jìn)行拆除。二是對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、周邊重點(diǎn)村組進(jìn)行重點(diǎn)管理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違建，立即組織查違控違力量進(jìn)行集中整治。三是加大重點(diǎn)工程拆違清障力度。對(duì)陽邏港區(qū)拆遷1000畝所在的關(guān)上、關(guān)下街加大力度，組織30人執(zhí)法專班，重點(diǎn)清查，不留死角。四是為鞏固拆違成果，保證新增違法建設(shè)“零增長(zhǎng)”，新洲區(qū)對(duì)學(xué)校及重點(diǎn)工程項(xiàng)目周邊；村組城鄉(xiāng)結(jié)合部預(yù)留建設(shè)用地和市、區(qū)人民政府確定的其他區(qū)域?qū)嵭兄攸c(diǎn)巡查。邾城街、陽邏街、陽邏開發(fā)區(qū)、雙柳街以及所屬的國(guó)土（規(guī)劃）所及城管大隊(duì)節(jié)假日不休息，并且值班電話24小時(shí)有人接聽，出現(xiàn)情況及時(shí)向上級(jí)反饋群眾上訪、網(wǎng)上投訴和電話投訴等情況。執(zhí)法巡查人員按照巡查控管方案規(guī)定的時(shí)段和責(zé)任區(qū)域巡查，并做好巡查記錄；發(fā)現(xiàn)違法建設(shè)及時(shí)制止、報(bào)告并采取錄音、照相或者現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)等方式取證。

存在的問題一是各街道在信息報(bào)送、案卷報(bào)送工作中不夠積極主動(dòng)。二是巡查隊(duì)伍和巡查機(jī)制不是十分健全，控管不到位，導(dǎo)致工作中時(shí)有被動(dòng)。三是“紅藍(lán)燈”等投訴問題處置不夠及時(shí)，新增違法建設(shè)監(jiān)管處置不到位，造成同一問題反復(fù)投訴。關(guān)于下步工作思路和打算為了進(jìn)一步加強(qiáng)控制和查處違法建設(shè)的工作力度，堅(jiān)決遏制違法用地，違法建設(shè)行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》和《武漢市控制和查處違法建設(shè)辦法》（市政府189號(hào)令），結(jié)合我區(qū)實(shí)際，下步重點(diǎn)抓好以下專項(xiàng)工作：

區(qū)協(xié)調(diào)辦主要負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查、考核全區(qū)控違查違工作。

1、制定控違查違工作意見、實(shí)施方案和考核辦法，量化分解各責(zé)任單位控違查違工作指標(biāo)。

2、督促、指導(dǎo)、監(jiān)督街、鎮(zhèn)、場(chǎng)、處和各部門履行控違查違工作職責(zé)。

3、做好群眾舉報(bào)、市專班巡查發(fā)現(xiàn)、網(wǎng)上投訴、媒體曝光、領(lǐng)導(dǎo)批示的違法建設(shè)督辦、回復(fù)、回告工作。

4、組織、調(diào)度、指揮全區(qū)大型強(qiáng)拆行動(dòng)。

5、會(huì)同區(qū)績(jī)效辦對(duì)全區(qū)控違查違工作實(shí)施專項(xiàng)考評(píng)和績(jī)效考核。

1、制立本轄區(qū)控違查違的工作目標(biāo)和措施。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)內(nèi)單位和居民進(jìn)行有關(guān)法律、法規(guī)和政策的宣傳教導(dǎo)。

3、負(fù)責(zé)組織街道土地、城管執(zhí)法部門和村、組、社區(qū)做好巡查發(fā)現(xiàn)工作。

4、組織、調(diào)度、指揮本轄區(qū)的強(qiáng)拆行動(dòng)。

5、負(fù)責(zé)處理查處違法建設(shè)引發(fā)的影響社會(huì)穩(wěn)定等問題。

6、完成區(qū)政府下達(dá)的控違查違工作任務(wù)。

1、承擔(dān)相對(duì)集中行政處罰權(quán)范圍內(nèi)違法建設(shè)的查處工作。

2、負(fù)責(zé)對(duì)新增違法建設(shè)實(shí)施勸阻制止和快速處置。

3、負(fù)責(zé)對(duì)歷史存量違法建設(shè)的查處工作。

4、負(fù)責(zé)對(duì)群眾舉報(bào)、市、區(qū)專班發(fā)現(xiàn)、媒體曝光、領(lǐng)導(dǎo)批示的違法建設(shè)及時(shí)查處工作，并做好回復(fù)、回告工作。

5、負(fù)責(zé)組織實(shí)施強(qiáng)制的拆除的行政執(zhí)法。

1、承擔(dān)對(duì)實(shí)行相對(duì)集中行政處罰權(quán)以外區(qū)域的違法建設(shè)查處工作。

2、負(fù)責(zé)查處在建筑樓位放線與規(guī)劃驗(yàn)收前，未按照建筑工程規(guī)劃許可證規(guī)定建設(shè)的違法建設(shè)依法組織拆除。

3、負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)用地的巡查監(jiān)管，依法查處亂占濫用土地、違法交易土地行為。

4、對(duì)已審批的建設(shè)項(xiàng)目，要及時(shí)在申請(qǐng)人居住地現(xiàn)場(chǎng)公示，并將審批項(xiàng)目抄送區(qū)城管（執(zhí)法）局和相關(guān)街道。

5、及時(shí)依法查處在巡查中發(fā)現(xiàn)、部門移送、領(lǐng)導(dǎo)督辦和群眾舉報(bào)的違法用地行為。對(duì)依法給予行政處分或涉嫌犯罪的違法建設(shè)當(dāng)事人，及時(shí)移交監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)處理。

區(qū)水務(wù)局是堤防管理的主體單位，依照國(guó)家法律規(guī)定，特別是要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)河堤段違法建設(shè)的巡查控管和處置力度，確保完成區(qū)政府下達(dá)的全年目標(biāo)任務(wù)。

區(qū)交通局是公路管理的主體單位，依照國(guó)家法律規(guī)定，特別是要加強(qiáng)對(duì)國(guó)道、省道兩側(cè)違法建設(shè)予以嚴(yán)查控管，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)拆除，確保完成區(qū)政府下達(dá)的全年目標(biāo)任務(wù)。

區(qū)工商局、衛(wèi)生局、文化局、環(huán)境保護(hù)局、房產(chǎn)局、供電公司、自來水公司等部門要嚴(yán)格依照審批權(quán)限，對(duì)違法建設(shè)一律不予辦理相關(guān)手續(xù)。

區(qū)公安分局、建設(shè)局、監(jiān)察局等部門要結(jié)合各自的職責(zé)，配

合好控制和查處違法建設(shè)工作。

1、各街鎮(zhèn)要建立查控違協(xié)調(diào)辦公室、各村（社區(qū)）要設(shè)立信息員。信息員必須每天對(duì)轄區(qū)內(nèi)違建情況進(jìn)行巡查，村（社區(qū)）干部要及時(shí)掌握巡查信息、并將搜集的信息及時(shí)報(bào)街鎮(zhèn)查控違協(xié)調(diào)辦。協(xié)調(diào)辦要于當(dāng)日以書面形式向街鎮(zhèn)場(chǎng)處分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、各街、鎮(zhèn)、場(chǎng)、處要組織以轄區(qū)內(nèi)的國(guó)土（規(guī)劃）管理部門為主、城管（執(zhí)法）部門參與的巡查專班堅(jiān)持每天巡查，做好每天信息搜集、匯總，并于當(dāng)日以書面形式向街鎮(zhèn)、處分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

3、實(shí)行集中處罰權(quán)的

邾城街、陽邏街、陽邏開發(fā)區(qū)和雙柳街每天要將巡查信息及時(shí)上網(wǎng)登記，并將收集的信息移送到區(qū)城管（執(zhí)法）局和國(guó)土（規(guī)劃）局。

4、區(qū)城管（執(zhí)法）局和國(guó)土（規(guī)劃）局是拆除違法建設(shè)的執(zhí)法主體。

內(nèi)部控制報(bào)告【篇7】

公立醫(yī)院審計(jì)報(bào)告與內(nèi)部控制分析

關(guān)鍵詞:公立醫(yī)院:審計(jì)報(bào)告:內(nèi)部控制

醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)不同環(huán)節(jié)，均可能存在問題，這些問題在發(fā)生的范圍和時(shí)間上也都有著不確定性，最終可能會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題，影響經(jīng)濟(jì)效益。由于醫(yī)院審計(jì)工作可以保證財(cái)務(wù)報(bào)表等其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料的合法與真實(shí)性，起到監(jiān)督、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，及時(shí)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引發(fā)的問題消滅在萌芽中。與此同時(shí)，內(nèi)部控制也具有合理保證醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、運(yùn)營(yíng)的效率和效果以及對(duì)法律法規(guī)的遵守等重要功能。了解被審計(jì)醫(yī)院的內(nèi)部控制是識(shí)別和評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的基礎(chǔ)。所以加強(qiáng)公立醫(yī)院的審計(jì)報(bào)告與內(nèi)部控制的相關(guān)工作就極為重要。

一、公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的問題

縱觀我國(guó)公立醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，通過對(duì)公立醫(yī)院的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析，其中存在不少內(nèi)部控制方面的問題，產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的，現(xiàn)將這些問題進(jìn)行總結(jié)和分析。主要為以下幾個(gè)方面。

1，內(nèi)部控制環(huán)境的問題

醫(yī)院的內(nèi)部控制環(huán)境是醫(yī)院內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。首先問題體現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)以及責(zé)任的劃分上，公立醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)多為上級(jí)任命，這樣容易出現(xiàn)的情況是使大部分權(quán)利都集中在院長(zhǎng)手里，而部門分管的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力較小，不利于協(xié)調(diào)和管理。在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，集權(quán)過大會(huì)導(dǎo)致院長(zhǎng)的決策風(fēng)險(xiǎn)加大，一旦出現(xiàn)錯(cuò)誤，損失嚴(yán)重，再加之權(quán)利過大容易產(chǎn)生詢私舞弊的行為。再加上會(huì)計(jì)人員可能為了順從領(lǐng)導(dǎo)意圖辦事，為了某些非法目的，有意不按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，造成會(huì)計(jì)信息失真，財(cái)務(wù)報(bào)表不實(shí)等問題;其次醫(yī)院的管理者大部分為學(xué)科帶頭人，對(duì)財(cái)務(wù)方面的知識(shí)了解甚少，再加上一些醫(yī)院由于缺乏專業(yè)的管理人才，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)普遍不足，責(zé)任心不強(qiáng)致使醫(yī)院出現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案管理不規(guī)范問題。

2，控制活動(dòng)和信息溝通中存在的問題

除了內(nèi)部控制環(huán)境中存在問題之外，在內(nèi)部控制活動(dòng)中夜巡也存在問題。部分醫(yī)院內(nèi)控建立與運(yùn)行問題方面的內(nèi)部控制制度不健全。醫(yī)院內(nèi)部控制不完善沒有相應(yīng)的規(guī)章制度，或是制度之間互相矛盾。再者，由于醫(yī)院的特殊性，醫(yī)院各部門之間財(cái)務(wù)信息難以做到完全公開與共享，致使很多部門的.工作劃分不清，醫(yī)院管理部門和財(cái)務(wù)部門也只注重自身的管理，與使用科室缺少溝通。

3，內(nèi)部監(jiān)督力度不夠

在醫(yī)院運(yùn)營(yíng)過程當(dāng)中，持續(xù)而有效的內(nèi)部監(jiān)督有利于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別缺陷。但是經(jīng)過對(duì)我國(guó)公立醫(yī)院的現(xiàn)實(shí)工作情況的分析，由于醫(yī)院內(nèi)部實(shí)行院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，容易造成內(nèi)部治理機(jī)制不完善，內(nèi)部審計(jì)部門容易受到相關(guān)利益集團(tuán)的干擾。同時(shí)，若醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員數(shù)量不足，素質(zhì)不高，缺乏專業(yè)性的審計(jì)知識(shí)，使內(nèi)部監(jiān)督不能充分發(fā)揮監(jiān)督與控制作用，并使內(nèi)部監(jiān)督流于形式。

二、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督的策略

優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境。首先應(yīng)該轉(zhuǎn)變醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)重醫(yī)療輕管理的管理理念，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、審計(jì)等部門建設(shè)以及專業(yè)人員配備，重視審計(jì)監(jiān)督工作，使事前、事中、事后審計(jì)不再流于形式。另一方面，加強(qiáng)醫(yī)院管理者財(cái)務(wù)、審計(jì)等專業(yè)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)。另外，全面提高財(cái)務(wù)人員以及其他各部門人員的素質(zhì)。醫(yī)院應(yīng)創(chuàng)造條件組織人員進(jìn)行相關(guān)工作的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，通過技能等多方面的培訓(xùn)，及時(shí)更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力，認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，除此之外，強(qiáng)化全員參與內(nèi)部控制的思想意識(shí)，使每個(gè)員工都能夠自覺按照內(nèi)部控制的制度要求規(guī)范自己的意識(shí)與行為。

三、加強(qiáng)控制活動(dòng)和信息溝通

醫(yī)院應(yīng)結(jié)合自身情況，在各個(gè)方面建立健全規(guī)章制度，加強(qiáng)醫(yī)院各流程各環(huán)節(jié)的內(nèi)部審批制度，確保國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保證醫(yī)院內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。在強(qiáng)化明確各部門工作職責(zé)的同時(shí)，醫(yī)院審計(jì)部門與會(huì)計(jì)部門，管理部門與財(cái)務(wù)部門等各部門之間要互相協(xié)作，為領(lǐng)導(dǎo)層提供有效的財(cái)務(wù)信息。加強(qiáng)醫(yī)院對(duì)使用部門信息溝通。

四、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，確保醫(yī)院經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。設(shè)立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理目標(biāo)，并編寫內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。加強(qiáng)各部門控制監(jiān)督、檢查以及經(jīng)濟(jì)問責(zé)制度，做好工程建設(shè)、采購、基金、往來款項(xiàng)等各類專項(xiàng)項(xiàng)目的審計(jì)工作。此外還應(yīng)對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)性進(jìn)行定期檢查，并對(duì)盤點(diǎn)資產(chǎn)工作加強(qiáng)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出解決措施，追究責(zé)任人并要求及時(shí)改正，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

五、結(jié)束語

總而言之，經(jīng)過對(duì)我國(guó)公立醫(yī)院審計(jì)報(bào)告的分析，其中存在不少的問題，問題貫穿在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，牽涉著各個(gè)部門，本文經(jīng)過對(duì)各方面的問題進(jìn)行總結(jié)與分析，最終給出了相關(guān)的改進(jìn)建議，充分發(fā)揮公立醫(yī)院的內(nèi)部控制工作的職能，減少由于內(nèi)部控制出現(xiàn)問題帶來的損失，使得醫(yī)院得到更好地發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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內(nèi)部控制報(bào)告【篇8】

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在不斷的發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)制度在逐漸的完善，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理也在發(fā)生著巨大的變化，然而內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制的重要陰雨，同時(shí)也使內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，因此本文重點(diǎn)對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)的含義及意義進(jìn)行論述，針對(duì)當(dāng)前企業(yè)在內(nèi)部控制審計(jì)工作中存在的問題進(jìn)行研究，在此基礎(chǔ)上提出解決問題的對(duì)策，不斷提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的開展效果。

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制制度也在不斷的完善，其中內(nèi)部控制審計(jì)作為重點(diǎn)內(nèi)容，促進(jìn)了企業(yè)的良好發(fā)展，內(nèi)部控制審計(jì)是在委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師的基礎(chǔ)上，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制提出相關(guān)的審計(jì)意見和建議，其目的是為了提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，所以，對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師而言，必須要對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系深入的進(jìn)行了解，并且要進(jìn)行相關(guān)的審計(jì)設(shè)計(jì)及測(cè)試，最終達(dá)到對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)問題有效解決的目的。

一、內(nèi)部控制審計(jì)研究

所謂內(nèi)部控制審計(jì)，指的是企業(yè)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)有效期內(nèi)及基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全性與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)，并且提出審計(jì)意見，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)科單獨(dú)進(jìn)行，也可結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)告設(shè)計(jì)進(jìn)行 ，在二者結(jié)合的思想中，可以充分的獲取證據(jù)，在內(nèi)部審計(jì)中對(duì)內(nèi)部控制提出先關(guān)意見和建議，此外，通過內(nèi)部控制審計(jì)，可以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中的控制風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此來提高財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的質(zhì)量。

然而在加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)中，其意義表現(xiàn)在：(1)可以完善企業(yè)治理，加強(qiáng)管理。由于我國(guó)上市公司基本上都是由國(guó)有企業(yè)通過資產(chǎn)剝離或者是改制上市的，因此在公司的結(jié)構(gòu)中就出現(xiàn)了股權(quán)不合理的狀況，往往出現(xiàn)了在公司中董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)不能發(fā)揮好監(jiān)督機(jī)制的作用，然而公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)以及具體的運(yùn)行情況進(jìn)行全面的掌控以及評(píng)價(jià)，這就需要通過內(nèi)部控制審計(jì)來加強(qiáng)公司的管理。(2)內(nèi)部控制審計(jì)是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的需求。公司在正常的運(yùn)行中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)于內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性比較強(qiáng)。因此這就需要客觀的評(píng)價(jià)，最終將評(píng)價(jià)的結(jié)果作為企業(yè)內(nèi)部管理層次進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的重要依據(jù)(3)能夠進(jìn)一步滿足信息使用者的需要，由于注冊(cè)會(huì)計(jì)師通常認(rèn)定企業(yè)的內(nèi)部控制預(yù)期是有效的，因此在實(shí)施的過程中 將其程序在控制中，在遇到了不能順利進(jìn)行時(shí)，才需要進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試，但是在企業(yè)內(nèi)部控制中，其自身具有獨(dú)立性，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的主要作用之一就是促使信息使用者，全面的了解企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況制定相關(guān)對(duì)策，為決策的提出提供有力的依據(jù)。(4)加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)是順應(yīng)國(guó)際資本市場(chǎng)監(jiān)管變革的方向。國(guó)際市場(chǎng)中，美國(guó)、英國(guó)等國(guó)家明確額規(guī)定注冊(cè)會(huì)計(jì)師的作用，要求其必須對(duì)公司管理層提供審計(jì)報(bào)告，除此以外還需要提供證實(shí)報(bào)告有效性的依據(jù)。要對(duì)上市公司管理層提供的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行有效的證實(shí) 。這就表明在國(guó)際環(huán)境中，加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)是一種必要的趨勢(shì)。

二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)工作中的問題

機(jī)構(gòu)建立模式不夠合理、規(guī)范?，F(xiàn)階段，企業(yè)為了不斷提高自身的管理，內(nèi)部控制審計(jì)主要以兩種模式存在：第一，接受監(jiān)事會(huì)或董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)管理;第二，受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)管理。在第一種情況下，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是以獨(dú)立的'身份進(jìn)行委托的，這種模式下經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)?cè)诒O(jiān)督的過程中造成了一定的缺陷，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不了解內(nèi)部控制審計(jì);但是在接受總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)中，會(huì)遇 到本單位利益問題，在企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)了當(dāng)面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)在違紀(jì)時(shí)，自身的內(nèi)部控制制度卻不能實(shí)施相應(yīng)的治理措施，長(zhǎng)期以來就容易引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)帶來了弊端。

不能正確的定位審計(jì)工作。由于審計(jì)工作主要是對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)進(jìn)行一定的審計(jì)，因此在企業(yè)運(yùn)行中起到的是監(jiān)督的作用，但是在目前企業(yè)運(yùn)行中，由于過于審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)有誤解或者是偏差，為了達(dá)到一定的經(jīng)濟(jì)效益，在運(yùn)行中存在監(jiān)督力度薄弱，內(nèi)部控制審計(jì)工作的積極作用難以發(fā)揮出來，導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)增大。

內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)體系不完善 。在內(nèi)部控制審計(jì)體系中，主要的法律依據(jù)為《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》與《審計(jì)法》，然而在企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行過程中，因?yàn)橄嚓P(guān)法律體系及相關(guān)制度不明確，導(dǎo)致審計(jì)控制的效果也難以體現(xiàn)出來。

經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)的認(rèn)識(shí)不充分。對(duì)于企業(yè)管理層而言，對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)沒有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，將審計(jì)看做是內(nèi)部檢查，這種看法是對(duì)自身經(jīng)營(yíng)權(quán)的一種限制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)難以發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門也僅僅是以一種形式存在，缺乏實(shí)際意義，無法發(fā)揮審計(jì)的權(quán)威性與獨(dú)立性。

三、加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)的措施

首先要加強(qiáng)內(nèi)部控制，制定有效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。由于在內(nèi)部控制審計(jì)中，其評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的重要依據(jù)，同樣也是企業(yè)建立健全內(nèi)部控制的重要依據(jù)。因此這就需要加強(qiáng)內(nèi)部控制，不斷的借鑒國(guó)外先進(jìn)理念，并且根據(jù)自身企業(yè)運(yùn)行的現(xiàn)狀制定適合本企業(yè)所能執(zhí)行的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

系統(tǒng)、明確的定位審計(jì)工作。逐漸的提高內(nèi)部控制審計(jì)工作，這就需要將內(nèi)部審計(jì)部門設(shè)立專門的小組，并且對(duì)審計(jì)人員提供獨(dú)立的審計(jì)工作環(huán)境，這樣就能夠更加明確的定位審計(jì)工作，加強(qiáng)審計(jì)控制效果。

制定內(nèi)部控制審計(jì)準(zhǔn)則，完善內(nèi)部控制制度？加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則中需要規(guī)范內(nèi)部審計(jì)，保證其在提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量中有著重要的作用，另外需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的建設(shè)，確保注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的建設(shè)提出借鑒性的意見和建議 。

控制好審計(jì)的成本。在企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)過程中，為了防止出現(xiàn)重復(fù)審計(jì)的現(xiàn)象，對(duì)審計(jì)方法要合理的進(jìn)行選擇與整合，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果要合理應(yīng)用。這些基礎(chǔ)是建立在注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部證據(jù)充分了解當(dāng)中，為內(nèi)部控制審計(jì)提供科學(xué)合理的依據(jù)，來保證審計(jì)成本最優(yōu)化控制。

逐漸完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。為了保證企業(yè)管理層次的不斷完善，對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)要重點(diǎn)進(jìn)行把握，合理安排整個(gè)企業(yè)的制度，為內(nèi)部控制制度的建設(shè)提供依據(jù)。在加強(qiáng)企業(yè)建設(shè)的同時(shí)，做好了會(huì)計(jì)體系建設(shè)，促進(jìn)了公司內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的提高。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)最終的目的是為了獲得更高的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，因此這就需要做好內(nèi)部控制審計(jì)工作，不斷的完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，在改進(jìn)審計(jì)工作方法中，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。在法律法規(guī)、被審計(jì)單位以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所中詳細(xì)分析其問題的存在，逐漸的加強(qiáng)控制措施，為保證我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)擁有完善的體系保障做出充分的準(zhǔn)備，避免因其內(nèi)部控制審計(jì)問題給企業(yè)的正常發(fā)展帶來了限制。

內(nèi)部控制報(bào)告【篇9】

1.增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，還必須強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2.建立健全內(nèi)控制度

《會(huì)計(jì)法》第二十七條規(guī)定“國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對(duì)于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對(duì)等，以增加組織的控制意識(shí)。

3.加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督

重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評(píng)審對(duì)象，通過對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的.新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計(jì)結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎(jiǎng)懲制度，這是對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。

4. 提高人員素質(zhì)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

5. 建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

各行政事業(yè)單位可以借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以化解。

內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時(shí)代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個(gè)特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。

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